Tab
Hvad er tab?
Opståede tab refererer til ydelser udbetalt til forsikringstagere i løbet af indeværende år plus ændringer i tabsreserver fra det foregående år. Opståede tab repræsenterer fortjeneste, som et forsikringsselskab ikke vil opnå fra sine forsikringsaktiviteter, da midler skal udbetales til forsikringstagere baseret på den dækning, der er beskrevet i deres forsikringskontrakter. Opståede tab ses typisk efter kalenderåret.
Forstå tab
Størrelsen af de opståede tab kan variere fra år til år for et forsikringsselskab. Forsikringsselskaber afsætter en reserve til dækning af forpligtelser fra krav på policer, som de tegner. Reserverne er baseret på en prognose over de tab, som et forsikringsselskab kan stå over for over en periode, hvilket betyder, at reserverne kan være tilstrækkelige eller ikke kan dække selskabets forpligtelser. Estimering af mængden af nødvendige reserver kræver aktuarmæssige fremskrivninger baseret på typerne af tegnede forsikringer.
For eksempel kunne en oversvømmelse sidste år have resulteret i et øget antal boligejerforsikringskrav,. hvilket ville øge påløbne tab. Men hvis der ikke er nogen oversvømmelse i år, vil tabene være lavere.
Kravprocessen
I en ideel verden for forsikringsselskaber ville de tegne nye forsikringer, opkræve præmier og aldrig skulle udbetale ydelser. Men i virkeligheden fremsætter forsikringstagere krav, når ulykker sker, og forsikringsselskaberne skal undersøge og betale for disse krav, hvis de viser sig at være nøjagtige.
Et forsikringskrav indgives, når en forsikringstager indgiver en anmodning om et tab, der er dækket af forsikringspolicen. Forsikringsselskabet lider tab som følge af skaden, da der udbetales kontanter til sikrede.
Når først en skade er startet, revurderer forsikringsselskaber ofte de skader, der allerede er i gang. Forsikringsselskabet skal gennemgå kravet for at sikre, at det er ægte og ikke svigagtigt. Forsikringsselskabet skal også afgøre, om værdien af kravet, der oprindeligt blev forudset, vil være nøjagtigt. Hvis det efter revurderingsprocessen viser sig, at omkostningerne ved kravet vil være højere end det forventede beløb, vil virksomheden lide et tab.
Tabsreserver
Forsikringsselskaber ønsker at tjene penge på de præmier, de modtager. Men de skal også overholde de kontraktmæssige fordele, der er beskrevet i de politikker, som de tegner. Så forsikringsselskaber skal afsætte en procentdel af den samlede genererede omsætning til dækning af eventuelle skader i perioden, som kan være fra 8 % til 12 %.
Mængden af midler i tabsreserverne skal være nok til at opfylde forventede forpligtelser. Hvis de faktiske forpligtelser eller samlede krav overstiger det samlede beløb af reserver, har virksomheden et tab på sit regnskab. Forsikringsselskabet skulle finde midler til at opfylde kravene og genoprette midlerne på tabsreservekontoen. Selvfølgelig, hvis kravene er høje nok til at opbruge tabsreserverne, og der ikke kan opnås yderligere midler, kan forsikringsselskabet blive insolvent.
Opståede tab og tabsforhold
Tab i forhold til mængden af penge tjent gennem præmiebetalinger er kendt som tabsforholdet – en nøglestatistik til vurdering af et forsikringsselskabs helbred og rentabilitet. For eksempel, hvis en virksomhed har betalt $100.000 i krav for hver $400.000 indsamlet i præmier, vil tabsforholdet være 25% ((100.000/$400.000) x100 for at skabe en procentdel).
Overvågning af tabsprocenter over tid er vigtig for at vurdere alle aspekter af driften (inklusive prisfastsættelse) og finansiel stabilitet. For fuldt ud at forstå et forsikringsselskabs tabsforhold over tid, er der mange faktorer at overveje, herunder, men ikke begrænset til: tidsperioden, som tab betales over, hyppigheden og alvoren af de tilbudte dækningslinjer, tilstrækkeligheden af prisfastsættelse, mængden af tabskontrolforanstaltninger og andre målinger.
Eksempel på tab i den virkelige verden
I november 2018 startede skovbrande på Camp Creek Road i Californien og spredte sig hurtigt og blev den dødeligste skovbrand i statens historie. Lejrbranden – som det blev kendt – dræbte snesevis af beboere og ødelagde over 153.000 hektar jord og mere end 18.000 strukturer, inklusive boliger.
Forsikringsselskabet Merced Property & Casualty Co. stod over for $63 millioner i krav fra brandene. Virksomheden havde dog kun 23 millioner dollars i aktiver. Som følge heraf blev virksomheden tvunget til at sælge alle sine aktiver for at dække kravene, hvilket kaldes likvidation. Virksomheden gik insolvent og eksisterer ikke længere, fordi forsikringsselskabet ikke havde tilstrækkelige tabsreserver til at dække sine krav og tab.
##Højdepunkter
Forsikringsselskaber skal afsætte en procentdel af den samlede genererede omsætning til dækning af eventuelle skader i perioden.
Opståede tab refererer til ydelser udbetalt til forsikringstagere i løbet af det indeværende år, plus ændringer i tabsreserver fra det foregående år.
Opståede tab repræsenterer fortjeneste, som et forsikringsselskab ikke vil tjene på sine forsikringsaktiviteter, da midler skal udbetales til forsikringstagerne for skader.
