الخدمة السابقة

ما هي الخدمة السابقة؟

تشير الخدمة السابقة إلى فترة العمل قبل مشاركة الموظف في خطة التقاعد. قد تستبعد تلك الفترة الموظف من بعض المزايا التي كانت موجودة قبل مشاركته في النظام. يتمتع الموظفون بخيار شراء الخدمة السابقة ، باستخدام النقد أو من خلال خطة تقاعد مؤهلة ، لزيادة سنوات خدمتهم في حساب معاشهم التقاعدي.

في خطة المزايا المحددة (DB) ، يكون لصاحب العمل خيار التمويل للخدمة السابقة أم لا.

فهم الخدمة السابقة

يتضمن شراء الخدمة السابقة دفع مبلغ ثابت من المال مقابل فترات سابقة من الخدمة الخاضعة للمعاش التقاعدي الفائت. قد يساعد شراء الخدمة السابقة في زيادة دخل التقاعد إلى الحد الأقصى وتوفير أمان مالي إضافي ، خاصة إذا أخذ الموظف إجازة من وظيفته في مرحلة ما من حياته المهنية.

تتضمن بعض الأسباب الشائعة للإجازات إجازة لتربية الأسرة أو العودة إلى المدرسة أو السفر. قد يكون تأجيل الاشتراك في خطة التقاعد سببًا آخر لشراء الخدمة السابقة .

يتم احتساب معظم معاشات التقاعد لخطط التقاعد ذات المزايا المحددة وفقًا لهذه الصيغة:

** معاش التقاعد ** = (عدد سنوات الخدمة المحتسبة للمعاش) مضروبا في (نسبة مئوية معينة لكل سنة من سنوات الخدمة) مضروبا في (متوسط الدخل النهائي أو الأفضل خلال فترة 3-5 سنوات )

والجدير بالذكر أن هذا النوع من المعاملات لا رجوع فيه. وهذا يجعل فهم ديناميكيات التكلفة والعائد قبل جعل المعاملة أمرًا بالغ الأهمية. يتضمن ذلك حساب ما إذا كانت ميزة التقاعد الإضافية المتوقعة التي سيتم استلامها نتيجة شراء الخدمة السابقة تتجاوز دخل التقاعد الضائع الذي كان من الممكن إنتاجه بالأموال المستخدمة لشراء الخدمة السابقة أم لا.

من المهم مراجعة كيفية تأثير شراء الخدمة السابقة على الخطة المالية الإجمالية للفرد.

دفع مقابل الخدمة السابقة

هناك عدة طرق للدفع مقابل مشتريات الخدمة السابقة. يمكن استخدام الأموال المحتفظ بها في خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP) لدفع ثمن الخدمة السابقة. في هذه الحالة ، يمكن إجراء تحويل مباشر محمي من الضرائب من حساب RRSP إلى خطة التقاعد. إذا لم يكن لدى RRSP أصول سائلة كافية ، فيمكن تقديم مساهمة بمبلغ إجمالي لخطة RRSP لتعويض الفرق.

قد يكون من الممكن أيضًا الدفع مقابل الخدمة السابقة عن طريق تحويل الأموال من خطة المعاشات التقاعدية السابقة ، بشرط أن يكون مقدم خطة المعاشات التقاعدية الحالي على استعداد لقبول الأموال. يمكن أيضًا تقديم مساهمة مقطوعة أو مساهمات على أقساط مع أموال غير مسجلة ، بما في ذلك استقطاعات الرواتب .

في الحالات التي يفكر فيها الموظفون في ترحيل الأصول من خطة التقاعد المؤهلة ، غالبًا ما يكون من الحكمة استشارة مخطط مالي أولاً.

يسلط الضوء

• يجب على الموظف إجراء تحليل للتكلفة والعائد لمعرفة ما إذا كان شراء سنوات الخدمة السابقة منطقيًا من حيث التكلفة الأولية مقابل الزيادات طويلة الأجل في مزايا المعاشات التقاعدية.

• في كثير من الأحيان ، سيُطلب من الموظفين دفع أو شراء مزايا الخدمة السابقة بعد مرور فترة انتظار أولية مع الشركة.

• تسمح الخدمة السابقة للموظفين بالحصول على ائتمان للعمل مع شركة قبل التسجيل رسميًا كمشاركين في المعاش التقاعدي.