Service passé
Qu'est-ce que le service passé ?
Les services passés désignent la période d'emploi antérieure à la participation d'un employé à un régime de retraite. Cette période peut exclure l'employé de certains avantages qui existaient avant sa participation au régime. Les employés ont la possibilité de racheter les services passés, en espèces ou par roulement d'un régime de retraite admissible, afin d'augmenter leurs années de service dans le calcul de leur pension de retraite.
Dans un régime à prestations déterminées (PD) , l'employeur a le choix de financer ou non les services passés.
Comprendre le service passé
Le rachat de service passé implique le paiement d'une somme d'argent fixe en échange de périodes antérieures de service ouvrant droit à pension manquées. Le rachat de services passés peut aider à maximiser le revenu de retraite et fournir une sécurité financière supplémentaire, en particulier si un employé a pris un congé sans solde de son emploi à un moment donné de sa carrière.
Parmi les raisons courantes des congés, mentionnons les congés pour élever une famille, retourner à l'école ou voyager. Le report de la participation à un régime de retraite peut être une autre raison de racheter des services passés .
La plupart des rentes de retraite des régimes de retraite à prestations définies sont calculées selon cette formule :
Pension de retraite = (le nombre d'années de service ouvrant droit à pension) multiplié par (un certain pourcentage pour chaque année de service) multiplié par (moyenne des gains finaux ou meilleurs sur une période de 3 à 5 ans )
Notamment, ce type de transaction est irréversible. Il est donc essentiel de comprendre la dynamique coûts-avantages avant de réaliser la transaction. Cela implique de calculer si oui ou non la prestation de retraite supplémentaire attendue à recevoir à la suite du rachat de services passés dépasse le revenu de retraite perdu qui aurait pu être produit avec l'argent utilisé pour racheter les services passés.
Il est important d'examiner comment le rachat de services passés affectera le plan financier global d'un individu.
Payer pour les services passés
Il existe plusieurs façons de payer les achats de services antérieurs. Les fonds détenus dans un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) peuvent être utilisés pour payer les services passés. Dans ce cas, un transfert direct à l'abri de l'impôt d'un compte REER vers le régime de retraite peut être effectué. Si le REER ne dispose pas de liquidités suffisantes, une cotisation forfaitaire peut être versée au REER pour combler la différence.
Il peut également être possible de payer pour les services passés en transférant des fonds d'un ancien régime de retraite, à condition que le fournisseur actuel du régime de retraite soit disposé à accepter les fonds. Des cotisations forfaitaires ou échelonnées avec des fonds non enregistrés, y compris les retenues sur la paie, peuvent également être versées .
Dans les cas où les employés envisagent de transférer les actifs de leur régime de retraite qualifié, il est souvent sage de consulter d'abord un planificateur financier.
Points forts
Un employé devrait effectuer une analyse coûts-avantages pour voir si l'achat d'années de service antérieures est logique en termes de coût initial par rapport aux augmentations à long terme des prestations de retraite.
Souvent, les employés seront tenus de cotiser ou d'acheter des prestations pour services passés après une certaine période d'attente initiale avec l'entreprise.
Les services passés permettent aux employés d'obtenir un crédit pour l'emploi dans une entreprise avant de s'inscrire officiellement en tant que participants à la retraite.
