tidligere tjeneste
Hva er tidligere tjeneste?
Tidligere tjenestetid refererer til ansettelsesperioden før en ansatts deltakelse i en pensjonsordning. Denne perioden kan ekskludere den ansatte fra visse fordeler som eksisterte før de deltok i planen. Ansatte har muligheten til å kjøpe tidligere tjeneste ved bruk av kontanter eller gjennom en kvalifisert pensjonsordning, for å øke tjenesteårene i beregningen av alderspensjonen.
I en ytelsesbasert (DB) ordning har arbeidsgiveren muligheten til å finansiere tidligere tjeneste eller ikke.
Forstå tidligere tjeneste
Kjøp av tidligere tjeneste innebærer å betale et fast beløp i bytte for tidligere perioder med tapt pensjonsgivende tjeneste. Å kjøpe tidligere tjeneste kan bidra til å maksimere pensjonsinntekten og gi ekstra økonomisk sikkerhet, spesielt hvis en ansatt tok permisjon fra jobben på et tidspunkt i karrieren.
Noen vanlige årsaker til permisjoner inkluderer fri for å skaffe familie, gå tilbake til skolen eller reise. Å utsette deltakelse i en pensjonsordning kan være en annen grunn til å kjøpe tidligere tjeneste .
De fleste alderspensjoner for ytelsesbaserte pensjonsordninger beregnes etter denne formelen:
Alderspensjon = (antall år med pensjonsgivende tjeneste ) multiplisert med (en viss prosentandel for hvert tjenesteår ) multiplisert med (gjennomsnitt av slutt- eller beste opptjening over en 3-5 års periode )
Spesielt er denne typen transaksjoner irreversible. Det gjør det viktig å forstå kostnad-nytte-dynamikken før transaksjonen gjøres. Dette innebærer å beregne hvorvidt den forventede inkrementelle pensjonsytelsen som skal mottas som et resultat av kjøp av tidligere tjeneste overstiger den tapte pensjonsinntekten som kunne ha blitt produsert med pengene som ble brukt til å kjøpe tidligere tjeneste.
Det er viktig å vurdere hvordan tidligere tjenestekjøp vil påvirke en persons generelle økonomiske plan.
##Betale for tidligere tjeneste
Det er flere måter å betale for tidligere tjenestekjøp. Midler holdt i en registrert pensjonsspareplan (RRSP) kan brukes til å betale for tidligere tjeneste. I dette tilfellet kan det foretas en direkte skattebeskyttet overføring fra en RRSP-konto til pensjonsordningen. Hvis RRSP ikke har tilstrekkelige likvide eiendeler, kan det gis et engangsbeløp til RRSP for å dekke opp differansen.
Det kan også være mulig å betale for tidligere tjeneste ved å overføre midler fra en tidligere pensjonsordning, forutsatt at gjeldende pensjonsordning er villig til å godta midlene. Engangsinnskudd eller avdragsbidrag med ikke-registrerte midler, inkludert lønnstrekk, kan også ytes .
I tilfeller der ansatte vurderer å rulle over eiendelene fra sin kvalifiserte pensjonsordning, er det ofte lurt å først konsultere en finansiell planlegger.
##Høydepunkter
En ansatt bør gjennomføre en nytte-kostnadsanalyse for å se om det er fornuftig å kjøpe tidligere tjenesteår i forhold til forhåndskostnad kontra langsiktige økninger i pensjonsytelser.
Ofte vil ansatte bli pålagt å betale til eller kjøpe tidligere tjenesteytelser etter at en innledende ventetid hos selskapet har gått.
Tidligere tjeneste gjør at ansatte kan få kreditt for ansettelse i et selskap før de offisielt melder seg inn som pensjonsdeltakere.
