entinen palvelus

Mikä on entinen palvelu?

Työsuhteella tarkoitetaan työskentelyjaksoa ennen työntekijän osallistumista eläkejärjestelyyn. Tämä ajanjakso voi sulkea työntekijän tietyistä etuuksista, jotka olivat olemassa ennen kuin hän osallistui järjestelyyn. Työntekijöillä on mahdollisuus ostaa aikaisempia työsuhteita käteisellä tai pätevän eläkesuunnitelman kautta lisätäkseen työvuosiaan vanhuuseläkkeensä laskennassa.

Etuuspohjaisessa (DB) järjestelyssä työnantajalla on mahdollisuus rahoittaa aikaisemmat työsuhteet tai ei .

Menneen palvelun ymmärtäminen

Aiemman työsuhteen ostaminen edellyttää kiinteän rahasumman maksamista vastineeksi aiemmista menettäneistä eläkepäivistä. Aiemman työsuhteen ostaminen voi auttaa maksimoimaan eläketulot ja tuomaan lisää taloudellista turvaa, varsinkin jos työntekijä on jossain uransa vaiheessa jäänyt työstään virkavapaalle.

Joitakin yleisiä syitä poissaoloon ovat vapaa-aika perheen perustamiseen, kouluun palaamiseen tai matkustamiseen. Eläkejärjestelyyn osallistumisen lykkääminen voi olla toinen syy aiemman työsuhteen ostamiseen .

Suurin osa etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen vanhuuseläkkeistä lasketaan seuraavan kaavan mukaan:

Vanhuuseläke = (eläkkeen perusteena olevien työvuosien määrä) kerrottuna (tiety prosenttiosuus jokaisesta palvelusvuodesta) kerrottuna (lopullisen tai parhaan ansion keskiarvo 3–5 vuoden ajanjaksolla )

Erityisesti tämäntyyppinen liiketoimi on peruuttamaton. Tämä tekee kustannus-hyötydynamiikan ymmärtämisestä ennen kuin transaktiosta tulee kriittistä. Tällöin lasketaan, ylittääkö aikaisemman palvelun oston seurauksena odotettavissa oleva lisäeläketulo sen menetetyn eläketulon, joka olisi voitu saada aikaisemman palvelun ostoon käytetyillä rahoilla.

On tärkeää tarkastella, miten aiempi palvelun osto vaikuttaa henkilön kokonaistaloudelliseen suunnitelmaan.

##Aiemmasta palvelusta maksaminen

On olemassa useita tapoja maksaa aikaisemmat palveluostot. Rekisteröityyn eläkesäästösuunnitelmaan (RRSP) sisältyviä varoja voidaan käyttää aiemman työsuorituksen maksamiseen. Tällöin RRSP -tililtä voidaan tehdä välitön verosuojattu siirto eläkejärjestelmään. Jos RRSP:llä ei ole riittävästi likvidejä varoja, RRSP:lle voidaan maksaa kertasuoritus erotuksen kattamiseksi.

Aikaisemman työsuorituksen maksaminen voi olla mahdollista myös siirtämällä varoja aikaisemmasta eläkejärjestelystä, mikäli nykyinen eläkejärjestelyn tarjoaja on valmis vastaanottamaan varat. Rekisteröimättömillä varoilla voidaan suorittaa myös kertasuorituksia tai erillisiä maksuja, mukaan lukien palkanmaksuvähennykset .

Tapauksissa, joissa työntekijät harkitsevat varojen siirtämistä pätevästä eläkesuunnitelmastaan, on usein viisasta kysyä ensin rahoitussuunnittelijalta.

##Kohokohdat

• Työntekijän tulisi tehdä kustannus-hyötyanalyysi nähdäkseen, onko aiempien palvelusvuosien ostaminen järkevää etukäteiskustannusten kannalta verrattuna eläke-etujen pitkän aikavälin korotuksiin.

• Usein työntekijöitä vaaditaan maksamaan tai ostamaan työsuhteen etuja sen jälkeen, kun ensimmäinen odotusaika yrityksessä on kulunut.

• Aiempi palvelus antaa työntekijöille mahdollisuuden saada luottoa työskentelystä yrityksessä ennen kuin he ilmoittautuvat virallisesti eläkeläisiksi.