Servicio pasado
¿Qué es el servicio anterior?
El servicio pasado se refiere al período de empleo anterior a la participación de un empleado en un plan de pensión. Ese período puede excluir al empleado de ciertos beneficios que existían antes de que participara en el plan. Los empleados tienen la opción de comprar servicios pasados, en efectivo oa través de un plan de retiro calificado, para aumentar sus años de servicio en el cálculo de su pensión de retiro.
En un plan de beneficio definido (DB),. el empleador tiene la opción de financiar el servicio pasado o no.
Comprender el servicio pasado
La compra de servicios pasados implica el pago de una cantidad fija de dinero a cambio de períodos anteriores de servicios pensionables perdidos. La compra de servicios pasados puede ayudar a maximizar los ingresos de jubilación y brindar seguridad financiera adicional, especialmente si un empleado se ausentó de su trabajo en algún momento de su carrera.
Algunas razones comunes para las licencias incluyen tiempo libre para criar una familia, volver a la escuela o viajar. Diferir la participación en un plan de pensión puede ser otra razón para comprar un servicio anterior .
La mayoría de las pensiones de jubilación de los planes de pensiones de prestación definida se calculan según esta fórmula:
Pensión de jubilación = (el número de años de servicio pensionable) multiplicado por (un cierto porcentaje por cada año de servicio) multiplicado por (promedio de los ingresos finales o mejores durante un período de 3 a 5 años )
Cabe destacar que este tipo de transacción es irreversible. Eso hace que la comprensión de la dinámica de costo-beneficio antes de realizar la transacción sea crítica. Esto implica calcular si el beneficio de jubilación incremental que se espera recibir como resultado de la compra del servicio pasado excede el ingreso de jubilación perdido que podría haberse producido con el dinero utilizado para comprar el servicio pasado.
Es importante revisar cómo la compra del servicio anterior afectará el plan financiero general de una persona.
Pagar por servicios pasados
Hay varias formas de pagar las compras de servicios anteriores. Los fondos retenidos en un plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP) se pueden usar para pagar el servicio pasado. En este caso, se puede realizar una transferencia directa protegida de impuestos desde una cuenta RRSP al plan de pensiones. Si el RRSP no tiene suficientes activos líquidos, se puede hacer una contribución a tanto alzado al RRSP para compensar la diferencia.
También puede ser posible pagar el servicio anterior mediante la transferencia de fondos de un plan de pensión anterior, siempre que el proveedor del plan de pensión actual esté dispuesto a aceptar los fondos. También se pueden realizar contribuciones de suma global o contribuciones a plazos con fondos no registrados, incluidas las deducciones de nómina .
En los casos en que los empleados estén considerando reinvertir los activos de su plan de jubilación calificado, a menudo es aconsejable consultar primero a un planificador financiero.
Reflejos
Un empleado debe realizar un análisis de costo-beneficio para ver si comprar años de servicio anteriores tiene sentido en términos de costo inicial versus aumentos a largo plazo en los beneficios de pensión.
A menudo, se requerirá que los empleados paguen o compren beneficios de servicio pasado después de que haya pasado un período de espera inicial con la empresa.
El servicio pasado permite que los empleados obtengan crédito por el empleo en una empresa antes de que se inscriban oficialmente como participantes de pensión.
