serviço passado
O que é serviço passado?
Serviço passado refere-se ao perÃodo de emprego anterior à participação do empregado em um plano de pensão. Esse perÃodo pode excluir o empregado de certos benefÃcios que existiam antes de participar do plano. Os empregados têm a opção de adquirir serviço passado, em dinheiro ou por meio de rolagem de plano de aposentadoria qualificado, para aumentar seus anos de serviço no cálculo de sua aposentadoria.
No plano de benefÃcio definido (BD),. o empregador tem a opção de custear ou não o serviço passado.
Entendendo o serviço passado
A compra de serviço passado envolve o pagamento de uma quantia fixa de dinheiro em troca de perÃodos anteriores de serviço previdenciário perdido. A compra de serviços anteriores pode ajudar a maximizar a renda da aposentadoria e fornecer segurança financeira adicional, principalmente se um funcionário tirar uma licença do trabalho em algum momento de sua carreira.
Alguns motivos comuns para as licenças incluem folga para criar uma famÃlia, voltar para a escola ou viajar. Adiar a participação em um plano de previdência pode ser outro motivo para a compra de serviço passado .
A maioria das pensões de aposentadoria para planos de pensão de benefÃcio definido é calculada de acordo com esta fórmula:
Pensão de aposentadoria = (o número de anos de serviço pensionável) multiplicado por (uma certa porcentagem para cada ano de serviço) multiplicado por (média dos rendimentos finais ou melhores em um perÃodo de 3-5 anos )
Notavelmente, esse tipo de transação é irreversÃvel. Isso torna a compreensão da dinâmica de custo-benefÃcio antes de tornar a transação crÃtica. Isso envolve calcular se o benefÃcio de aposentadoria incremental esperado a ser recebido como resultado da compra de serviço passado excede a renda de aposentadoria perdida que poderia ter sido produzida com o dinheiro usado para comprar o serviço passado.
É importante revisar como a compra de serviço anterior afetará o plano financeiro geral de um indivÃduo.
##Pagando por serviço passado
Existem várias maneiras de pagar por compras de serviços anteriores. Os fundos mantidos em um plano de poupança para aposentadoria registrado (RRSP) podem ser usados para pagar pelo serviço passado. Nesse caso, pode ser feita uma transferência direta com proteção fiscal de uma conta RRSP para o plano de previdência. Se o RRSP não tiver ativos lÃquidos suficientes, uma contribuição global pode ser feita ao RRSP para compensar a diferença.
Também pode ser possÃvel pagar por serviços passados transferindo fundos de um plano de pensão anterior, desde que o provedor do plano de pensão atual esteja disposto a aceitar os fundos. Contribuições à vista ou parceladas com fundos não cadastrados, incluindo descontos em folha de pagamento, também podem ser feitas .
Nos casos em que os funcionários estão pensando em rolar os ativos de seu plano de aposentadoria qualificado, geralmente é aconselhável consultar primeiro um planejador financeiro.
##Destaques
Um funcionário deve realizar uma análise de custo-benefÃcio para ver se a compra de anos de serviço passados faz sentido em termos de custo inicial versus aumentos de longo prazo nos benefÃcios de pensão.
Muitas vezes, os funcionários serão obrigados a pagar ou comprar benefÃcios de serviços passados após algum perÃodo de espera inicial com a empresa.
O serviço passado permite que os funcionários obtenham crédito para emprego em uma empresa antes de se inscreverem oficialmente como participantes da pensão.
