Servizio passato
Cos'è il servizio passato?
Il servizio passato si riferisce al periodo di lavoro precedente alla partecipazione di un dipendente a un piano pensionistico. Tale periodo può escludere il dipendente da alcuni benefici che esistevano prima della sua partecipazione al piano. I dipendenti hanno la possibilità di riscattare il servizio pregresso, utilizzando denaro contante o tramite un piano pensionistico qualificato, per aumentare gli anni di servizio nel calcolo della pensione di vecchiaia.
In un piano a benefici definiti (DB),. il datore di lavoro ha la possibilità di finanziare o meno il servizio prestato.
Capire il servizio passato
L'acquisto di prestazioni pregresse comporta il pagamento di un importo fisso di denaro in cambio di precedenti periodi di mancato servizio pensionabile. L'acquisto di un servizio passato può aiutare a massimizzare il reddito da pensione e fornire ulteriore sicurezza finanziaria, in particolare se un dipendente ha preso un congedo dal lavoro a un certo punto della sua carriera.
Alcuni motivi comuni per le ferie includono il tempo libero per crescere una famiglia, tornare a scuola o viaggiare. Il differimento della partecipazione a un piano pensionistico può essere un altro motivo per acquistare il servizio passato .
La maggior parte delle rendite di vecchiaia per i piani pensionistici a benefici definiti sono calcolate secondo questa formula:
Pensione di vecchiaia = (il numero di anni di servizio pensionabile) moltiplicato per (una certa percentuale per ogni anno di servizio) moltiplicato per (media del reddito finale o migliore in un periodo di 3-5 anni )
In particolare, questo tipo di transazione è irreversibile. Ciò rende la comprensione delle dinamiche costi-benefici prima di rendere critica la transazione. Ciò comporta il calcolo se il beneficio pensionistico incrementale atteso da ricevere a seguito dell'acquisto di servizi passati ecceda o meno il reddito pensionistico anticipato che avrebbe potuto essere prodotto con il denaro utilizzato per acquistare il servizio passato.
È importante esaminare in che modo l'acquisto di servizi passato influirà sul piano finanziario generale di un individuo.
Pagare per il servizio passato
Esistono diversi modi per pagare gli acquisti di servizi passati. I fondi detenuti in un piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP) possono essere utilizzati per pagare il servizio passato. In questo caso, è possibile effettuare un trasferimento protetto dalle imposte dirette da un conto RRSP al piano pensionistico. Se l'RRSP non dispone di disponibilità liquide sufficienti, è possibile versare un contributo forfettario all'RRSP per compensare la differenza.
Potrebbe anche essere possibile pagare il servizio passato trasferendo fondi da un precedente piano pensionistico, a condizione che l'attuale fornitore del piano pensionistico sia disposto ad accettare i fondi. Possono essere effettuati anche contributi in capitale o contributi rateali con fondi non registrati, comprese le detrazioni sulle buste paga .
Nei casi in cui i dipendenti stanno valutando la possibilità di trasferire i beni dal loro piano pensionistico qualificato, è spesso consigliabile consultare prima un pianificatore finanziario.
Mette in risalto
Un dipendente dovrebbe condurre un'analisi costi-benefici per vedere se l'acquisto di anni di servizio passati ha senso in termini di costi iniziali rispetto agli aumenti a lungo termine dei benefici pensionistici.
Spesso, ai dipendenti sarà richiesto di versare o acquistare benefici per i servizi passati dopo che è trascorso un periodo di attesa iniziale con l'azienda.
Il servizio passato consente ai dipendenti di ottenere un credito per l'impiego presso un'azienda prima che si iscrivano ufficialmente come partecipanti alla pensione.
