przeszła służba

Co to jest przeszła służba?

Przeszłość służby odnosi się do okresu zatrudnienia przed przystąpieniem pracownika do planu emerytalnego. Okres ten może wykluczyć pracownika z niektórych świadczeń, które istniały przed uczestnictwem w programie. Pracownicy mają możliwość wykupienia przeszłego zatrudnienia za gotówkę lub poprzez przeniesienie kwalifikowanego planu emerytalnego, aby wydłużyć swój staż pracy przy obliczaniu emerytury.

W planie o zdefiniowanym świadczeniu (DB) pracodawca ma możliwość sfinansowania przeszłej służby lub nie.

Zrozumienie przeszłej służby

Zakup przeszłej służby wiąże się z zapłaceniem stałej kwoty pieniężnej w zamian za poprzednie okresy niewykorzystanych usług uprawniających do emerytury. Zakup przeszłej pracy może pomóc zmaksymalizować dochody emerytalne i zapewnić dodatkowe zabezpieczenie finansowe, szczególnie jeśli pracownik wziął urlop w pracy na pewnym etapie swojej kariery.

Niektóre typowe powody urlopów to czas wolny na założenie rodziny, powrót do szkoły lub podróż. Odroczenie uczestnictwa w programie emerytalnym może być kolejnym powodem zakupu przeszłej służby .

Większość emerytur dla programów emerytalnych o zdefiniowanym świadczeniu obliczana jest według następującego wzoru:

Emerytura = (liczba lat pracy uprawniającej do emerytury) pomnożona przez (określony procent za każdy rok pracy) pomnożona przez (średnia ostatnich lub najlepszych zarobków w okresie 3-5 lat )

Warto zauważyć, że tego typu transakcja jest nieodwracalna. To sprawia, że zrozumienie dynamiki kosztów i korzyści przed dokonaniem transakcji ma kluczowe znaczenie. Wiąże się to z obliczeniem, czy spodziewane dodatkowe świadczenia emerytalne, które można otrzymać w wyniku zakupu przeszłej usługi, przekracza utracony dochód emerytalny, który można by uzyskać za pieniądze wykorzystane na zakup przeszłej usługi.

Ważne jest, aby przeanalizować, w jaki sposób przeszły zakup usługi wpłynie na ogólny plan finansowy danej osoby.

##Płacenie za przeszłą usługę

Istnieje kilka sposobów płacenia za wcześniejsze zakupy usług. Środki przechowywane w zarejestrowanym planie oszczędności emerytalnych (RRSP) mogą zostać wykorzystane do opłacenia przeszłej służby. W takim przypadku można dokonać bezpośredniego , chronionego podatkiem przelewu z konta RRSP do planu emerytalnego. Jeżeli RRSP nie posiada wystarczających aktywów płynnych, można wnieść ryczałtowy wkład do RRSP w celu wyrównania różnicy.

Możliwe jest również opłacenie przeszłej służby poprzez przeniesienie środków z poprzedniego planu emerytalnego, pod warunkiem, że obecny dostawca planu emerytalnego jest skłonny zaakceptować fundusze. Istnieje również możliwość wniesienia wkładu ryczałtowego lub ratalnego ze środków niezarejestrowanych, w tym potrąceń od wynagrodzeń .

W przypadkach, gdy pracownicy rozważają przeniesienie aktywów z ich kwalifikowanego planu emerytalnego, często rozsądnie jest najpierw skonsultować się z planistą finansowym.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Pracownik powinien przeprowadzić analizę kosztów i korzyści, aby sprawdzić, czy kupowanie przeszłych lat pracy ma sens pod względem kosztów początkowych w porównaniu z długoterminowymi podwyżkami świadczeń emerytalnych.

• Często pracownicy będą musieli wpłacić lub wykupić świadczenia z przeszłości po upływie pewnego początkowego okresu oczekiwania w firmie.

• Wcześniejsza usługa umożliwia pracownikom uzyskanie kredytu na zatrudnienie w firmie, zanim oficjalnie zarejestrują się jako uczestnicy emerytury.