Tidligere tjeneste
Hvad er tidligere tjeneste?
Tidligere tjenestetid refererer til ansættelsesperioden forud for en medarbejders deltagelse i en pensionsordning. Denne periode kan udelukke medarbejderen fra visse fordele, der eksisterede, før de deltog i ordningen. Medarbejdere har mulighed for at købe tidligere anciennitet, kontant eller gennem en kvalificeret pensionsordning, for at øge deres anciennitet i beregningen af deres alderspension.
I en ydelsesdefineret ordning (DB) har arbejdsgiveren mulighed for at finansiere tidligere anciennitet eller ej.
Forståelse af tidligere tjeneste
Køb af tidligere tjeneste indebærer at betale et fast beløb i bytte for tidligere perioder med manglende pensionsgivende tjeneste. At købe tidligere tjeneste kan hjælpe med at maksimere pensionsindkomsten og give yderligere økonomisk sikkerhed, især hvis en medarbejder tog orlov fra sit job på et tidspunkt i sin karriere.
Nogle almindelige årsager til orlov omfatter fri for at stifte familie, gå tilbage til skolen eller rejse. At udskyde deltagelse i en pensionsordning kan være en anden grund til at købe tidligere tjeneste
De fleste alderspensioner for ydelsesbaserede pensionsordninger beregnes efter denne formel:
Alderspension = (antal pensionsgivende tjenesteår) ganget med (en vis procentdel for hvert tjenesteår) ganget med (gennemsnit af endelig eller bedste indtjening over en 3-5 års periode )
Især er denne type transaktion irreversibel. Det gør forståelsen af cost-benefit-dynamikken, før transaktionen bliver afgørende. Dette indebærer at beregne, hvorvidt den forventede trinvise pensionsydelse, der skal modtages som følge af køb af tidligere tjenesteydelser, overstiger den mistede pensionsindkomst, der kunne have været produceret med de penge, der blev brugt til at købe den tidligere tjenesteydelse.
Det er vigtigt at gennemgå, hvordan det tidligere servicekøb vil påvirke en persons overordnede økonomiske plan.
Betaler for tidligere tjeneste
Der er flere måder at betale for tidligere servicekøb. Midler i en registreret pensionsopsparing (RRSP) kan bruges til at betale for tidligere tjeneste. I dette tilfælde kan der foretages en direkte skattebeskyttet overførsel fra en RRSP-konto til pensionsordningen. Hvis RRSP ikke har tilstrækkelige likvide aktiver, kan der ydes et engangsbeløb til RRSP for at udligne forskellen.
Det kan også være muligt at betale for tidligere tjeneste ved at overføre midler fra en tidligere pensionsordning, forudsat at den nuværende pensionsordning er villig til at acceptere midlerne. Engangsbidrag eller ratebidrag med ikke-registrerede midler, herunder lønfradrag, kan også foretages .
I tilfælde, hvor medarbejdere overvejer at overføre aktiverne fra deres kvalificerede pensionsordning, er det ofte klogt først at konsultere en finansiel planlægger.
Højdepunkter
En medarbejder bør foretage en cost-benefit-analyse for at se, om det giver mening at købe tidligere tjenesteår i forhold til forudgående omkostninger kontra langsigtede stigninger i pensionsydelser.
Ofte vil medarbejderne blive pålagt at indbetale til eller købe tidligere anciennitetsydelser, efter at en indledende ventetid hos virksomheden er gået.
Tidligere tjeneste giver medarbejdere mulighed for at få kredit for ansættelse i en virksomhed, før de officielt tilmelder sig som pensionsdeltagere.
