إعادة التوصيف
ما هي إعادة التوصيف؟
تشير إعادة التوصيف إلى استراتيجيتين منفصلتين لحساب التقاعد الفردي (IRA) :
يمكن إعادة توصيف مساهمة في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي كمساهمة في حساب IRA مختلف. هذه الإستراتيجية مسموح بها حاليًا ، ويمكنك إعادة توصيف مساهمة Roth IRA الخاصة بك في مساهمة IRA التقليدية والعكس صحيح ، على الرغم من تطبيق مواعيد نهائية محددة.
يمكن إعادة توصيف تحويل Roth IRA (أو "التراجع") إلى IRA التقليدي. ومع ذلك ، لم يعد مسموحًا بهذه الاستراتيجية بموجب قانون التخفيضات الضريبية والوظائف. اليوم ، إذا قمت بإجراء تحويل Roth IRA ، فهذه خطوة دائمة لا رجعة فيها.
كيف تعمل إعادة التوصيف
يتيح لك إعادة التوصيف التعامل مع مساهمة منتظمة قدمتها إلى Roth IRA أو IRA التقليدي على أنها مساهمة قدمتها لنوع آخر من IRA. على سبيل المثال ، إذا ساهمت بمبلغ 6000 دولار في Roth IRA الخاص بك ("الأول" IRA) ، فيمكنك إعادة توصيفه كمساهمة بقيمة 6000 دولار مقدمة إلى IRA التقليدي الخاص بك ("الثاني" IRA).
لا يمكنك إعادة تصنيف مساهمات صاحب العمل بموجب معاش الموظف المبسط (SEP) أو خطة مطابقة حوافز المدخرات للموظفين (SIMPLE) خطة IRA كمساهمات في حساب IRA آخر.
إن إعادة توصيف مساهمة من نوع واحد من IRA إلى نوع آخر يمنحك الفرصة لتغيير رأيك أو تصحيح خطأ - على سبيل المثال ، لقد ساهمت في Roth على الرغم من أن دخلك كان مرتفعًا للغاية.
لديك حتى تاريخ استحقاق إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية (بما في ذلك أي ملحقات) للسنة التي قدمت فيها أول مساهمة لإعادة تحديد مساهمتك. طالما أنك تعيد وصف مساهمتك بحلول هذا الموعد النهائي ، يمكنك التعامل مع المساهمة على أنها قدمت إلى IRA الثاني لذلك العام. هذا يعني أنه يمكنك بشكل فعال تجاهل المساهمة التي قدمتها إلى IRA الأول.
السنة التي قدمت فيها المساهمة الأولى هي السنة الضريبية التي تتعلق بها تلك المساهمة - وليس بالضرورة السنة التي قدمت فيها المساهمة بالفعل. تذكر أنه لديك بشكل عام حتى 15 أبريل (18 أبريل أو 19 في عام 2022) لتقديم مساهمة عن العام السابق.
لإعادة تصنيف المساهمة ، اطلب من الوصي على حساب IRA (المؤسسة المالية التي تحتفظ بـ IRA الخاص بك) تحويل المبلغ - بما في ذلك المساهمة والأرباح ذات الصلة - إلى نوع مختلف من حساب IRA. يمكن أن تحدث إعادة التوصيف إما داخل نفس المؤسسة (إذا كنت تستخدم وصيًا واحدًا لكل من حسابات IRA) أو عبر تحويل من وصي إلى وصي إذا كان هناك مقدمو خدمات مختلفون يحتفظون بـ IRAs.
يسلط الضوء
قبل قانون التخفيضات الضريبية والوظائف ، يمكنك إعادة توصيف - أو "التراجع" - تحويل Roth IRA مرة أخرى إلى IRA التقليدي.
يمكن إعادة توصيف مساهمة حساب التقاعد الفردي (IRA) كمساهمة في حساب تقاعد فردي مختلف ، على الرغم من تطبيق مواعيد نهائية محددة.
تحويلات روث إيرا أصبحت الآن غير قابلة للنقض. بمجرد أن تتحول إلى روث ، ليس هناك عودة إلى الوراء.
التعليمات
كم يمكنني المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي؟
في عامي 2021 و 2022 ، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 6000 دولار في Roth و IRAs التقليدي. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر ، فيمكنك تقديم مساهمة تعويض إضافية قدرها 1000 دولار ، وبذلك يصل حد المساهمة السنوية إلى 7000 دولار. لاحظ أن الحد هو الإجمالي المجمع لجميع أجهزة IRA الخاصة بك. لذلك ، على سبيل المثال ، إذا ساهمت بمبلغ 4000 دولار في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي ، فإن أقصى ما يمكن أن تساهم به في حساب روث خلال نفس السنة الضريبية سيكون 2000 دولار. أو أي شيء على الإطلاق - يعتمد على دخلك الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) وحالة التسجيل. على سبيل المثال ، إذا كنت متزوجًا وقدمت ملفًا مشتركًا ، فلا يمكنك المساهمة في Roth IRA إذا كان MAGI الخاص بك هو 214000 دولار أو أكثر للسنة الضريبية 2022.
كيف تخصص الأرباح عند إعادة تصنيف مساهمات الجيش الجمهوري الإيرلندي؟
إذا اخترت إعادة تصنيف مساهمة IRA ، فيجب عليك تحويل المساهمة بالإضافة إلى أي أرباح مرتبطة بهذه الأموال - أو أقل من أي خسائر. إذا كان حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي يتألف بالكامل من المساهمة والأرباح التي تريد إعادة توصيفها - على سبيل المثال ، فهو حساب جديد لمشاركة واحدة قدمت فيه مساهمة واحدة فقط - عندئذٍ يمكنك تحويل حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي بأكمله. وهذا ما يسمى إعادة التوصيف الكامل ، وعلى العكس من ذلك ، إذا كنت ترغب في نقل جزء من IRA الخاص بك ، فسيتم اعتباره إعادة توصيف جزئي. في هذه الحالة ، يجب عليك تحديد مقدار أرباح IRA التي تُعزى إلى المساهمة التي تريد إعادة توصيفها. يمكنك تخطي الرياضيات عن طريق مطالبة مزود IRA الخاص بك بحساب هذا المبلغ نيابة عنك.
كيف يمكنك إعادة توصيف مساهمة حساب التقاعد الفردي (IRA)؟
لإعادة تحديد مساهمة حساب التقاعد الفردي (IRA) ، ستحتاج إلى استخدام حساب تقاعد فردي موجود أو فتح حساب جديد لقبول الأموال المسحوبة. بعد ذلك ، قم بإخطار مؤسستك (مؤسساتك) المالية بأنك تريد إعادة تصنيف المساهمة. إذا كان موفر IRA نفسه يحتفظ بكلتا IRA ، فيمكنك فقط إخطار تلك المؤسسة الواحدة. بخلاف ذلك ، قم بإبلاغ الوصي الذي يحمل مساهمة IRA المعنية والمؤسسة التي ستقبل المساهمة المعاد توصيفها. يمكنك عمومًا إجراء إعادة التوصيف عبر الإنترنت أو باستخدام النموذج القياسي لأمين الوصاية على حساب IRA الخاص بك. يجب عليك الإبلاغ عن إعادة التوصيف في إقرارك الضريبي للسنة التي قدمت فيها المساهمة الأصلية باستخدام نموذج 8606 لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS).
