الكفاءة الضريبية
ما هي الكفاءة الضريبية؟
الكفاءة الضريبية هي عندما يدفع فرد أو شركة أقل مبلغ من الضرائب التي يتطلبها القانون. يُقال إن القرار المالي يكون فعالًا من الناحية الضريبية إذا كانت النتيجة الضريبية أقل من هيكل مالي بديل يحقق نفس الغاية.
فهم الكفاءة الضريبية
تشير الكفاءة الضريبية إلى هيكلة الاستثمار بحيث يتلقى أقل قدر ممكن من الضرائب. توجد طرق متنوعة للحصول على الكفاءة الضريبية عند الاستثمار في الأسواق العامة.
يمكن لدافع الضرائب فتح حساب مدر للدخل حيث يتم تأجيل دخل الاستثمار من الضرائب ، مثل حساب التقاعد الفردي ( IRA ) أو خطة 401 (k) أو معاش سنوي. يتم تلقائيًا إعادة استثمار أي أرباح أو مكاسب رأسمالية مكتسبة من الاستثمارات في الحساب ، والذي يستمر في النمو الضريبي المؤجل حتى يتم إجراء عمليات السحب .
مع حساب التقاعد التقليدي ، يحصل المستثمر على وفورات ضريبية عن طريق تقليل دخل السنة الحالية بمقدار الأموال الموضوعة في الحساب. بعبارة أخرى ، هناك ميزة ضريبية مقدمًا ، ولكن عندما يتم سحب الأموال في التقاعد ، يجب على المستثمر دفع ضرائب على التوزيع. من ناحية أخرى ، لا تقدم Roth IRAs الإعفاء الضريبي مقدمًا من إيداع الأموال. ومع ذلك ، يسمح Roth IRAs للمستثمر بسحب الأموال معفاة من الضرائب في التقاعد .
التغييرات في حسابات التقاعد ابتداء من عام 2020
في عام 2019 ، تم إجراء تغييرات على القواعد المتعلقة بحسابات التقاعد مع تمرير قانون SECURE من قبل الكونجرس الأمريكي. فيما يلي بعض هذه التغييرات التي ستدخل حيز التنفيذ في عام 2020.
إذا كان لديك راتب سنوي في خطة التقاعد الخاصة بك ، فإن الحكم الجديد يسمح بأن يكون المرتب السنوي قابلاً للنقل. لذلك ، إذا تركت وظيفتك لتتولى وظيفة أخرى في شركة أخرى ، فيمكن تحويل أقساطك السنوية 401 (ك) إلى الخطة في شركتك الجديدة. ومع ذلك ، أزال القانون الجديد بعض الالتزامات القانونية التي واجهها مقدمو المعاشات من قبل من خلال تقليل قدرة أصحاب الحسابات على مقاضاتهم إذا فشل المزود في الوفاء بمدفوعات الأقساط السنوية.
بالنسبة لأولئك الذين لديهم استراتيجيات التخطيط الضريبي التي تتضمن ترك الأموال للمستفيدين ، قد يؤثر الحكم الجديد عليك أيضًا. أزال قانون SECURE الشرط الممتد ، الذي سمح للمستفيدين من غير الزوجين بأخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة فقط من الجيش الجمهوري الإيرلندي الموروث. اعتبارًا من عام 2020 ، يجب على المستفيدين من غير الزوجين الذين يرثون حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي سحب جميع الأموال في غضون عشر سنوات بعد وفاة المالك.
والخبر السار هو أنه يمكن للمستثمرين في أي عمر الآن إضافة أموال إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي والحصول على خصم ضريبي منذ أن أزال القانون الحد الأدنى لسن مساهمات الجيش الجمهوري الإيرلندي. أيضًا ، لا يلزم أن تبدأ التوزيعات الدنيا المطلوبة حتى سن 72 عامًا مقابل 70 عامًا ونصف في السابق. نتيجة لذلك ، من المهم للمستثمرين استشارة متخصص مالي لمراجعة التغييرات الجديدة على حسابات التقاعد وتحديد ما إذا كانت التغييرات تؤثر على إستراتيجيتك الضريبية.
صندوق استثمار فعال من حيث الضرائب
يعد الاستثمار في صندوق استثمار فعال من الناحية الضريبية ، خاصة لدافعي الضرائب الذين ليس لديهم حساب مؤجل أو معفي من الضرائب ، طريقة أخرى لتقليل المسؤولية الضريبية. يتم فرض ضريبة على الصندوق المشترك الفعال من الناحية الضريبية بمعدل أقل مقارنة بصناديق الاستثمار المشتركة الأخرى. عادة ما تولد هذه الصناديق معدلات عوائد أقل من خلال توزيعات الأرباح أو مكاسب رأس المال مقارنة بمتوسط صندوق الاستثمار المشترك. صناديق الأسهم الصغيرة والصناديق التي تدار بشكل سلبي ، مثل صناديق المؤشرات والصناديق المتداولة في البورصة (ETFs) ، هي أمثلة جيدة للصناديق المشتركة التي تولد القليل من دخل الفائدة أو أرباح الأسهم.
مكاسب وخسائر رأس المال طويلة الأجل
يمكن لدافع الضرائب تحقيق الكفاءة الضريبية عن طريق الاحتفاظ بمخزونات لأكثر من عام ، الأمر الذي سيخضع المستثمر لمعدل أرباح رأس المال طويل الأجل الأكثر ملاءمة ، بدلاً من معدل ضريبة الدخل العادي الذي يتم تطبيقه على الاستثمارات المحتفظ بها لمدة تقل عن عام . بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يؤدي تعويض مكاسب رأس المال الخاضعة للضريبة مع خسائر رأس المال الحالية أو السابقة إلى تقليل مبلغ ربح الاستثمار الخاضع للضريبة .
سندات معفاة من الضرائب
يمكن لمستثمر السندات أن يختار السندات البلدية على سندات الشركات ، بالنظر إلى أن الأول معفى من الضرائب على المستوى الفيدرالي. إذا اشترى المستثمر سندًا ماليًا صادرًا في حالة إقامته ، فقد يتم أيضًا إعفاء مدفوعات الكوبون التي يتم سدادها على السند من ضرائب الدولة .
ثقة لا رجوع عنها
لأغراض التخطيط العقاري ، فإن الثقة غير القابلة للإلغاء مفيدة للأشخاص الذين يرغبون في الحصول على كفاءة ضرائب العقارات. عندما يحتفظ الفرد بأصول في هذا النوع من الثقة ، فإنه يتنازل عن حوادث الملكية ، لأنه لا يمكنه إلغاء الثقة واستعادة الموارد. نتيجة لذلك ، عندما يتم تمويل ائتمان غير قابل للإلغاء ، فإن مالك العقار يقوم في الواقع بإزالة الأصول من ممتلكاته الخاضعة للضريبة. تعد الصناديق الاستئمانية المتخلفة عن الأجيال ، وائتمانات الإقامة الشخصية المؤهلة ، وصناديق الائتمان السنوية المحتفظ بها للمانح (GRAT) ، والصناديق الاستئمانية الخيرية الرائدة ، والصناديق الخيرية الباقية من الصناديق الاستئمانية غير القابلة للإلغاء التي تُستخدم لأغراض الكفاءة الضريبية العقارية. من ناحية أخرى ، فإن الثقة القابلة للإلغاء ليست فعالة من الناحية الضريبية لأنه يمكن إلغاء الثقة ، وبالتالي ، فإن الأصول المحتفظ بها فيها لا تزال جزءًا من الحوزة للأغراض الضريبية.
هذه الاستراتيجيات لتحقيق الكفاءة الضريبية ليست بأي حال من الأحوال قائمة شاملة. يمكن للمهنيين الماليين مساعدة الأفراد والشركات في تقييم أفضل الطرق لتقليل التزاماتهم الضريبية.
غالبًا ما يهتم المستثمرون في الفئات الضريبية المرتفعة بالاستثمار الفعال من الناحية الضريبية لأن مدخراتهم المحتملة تكون أكثر أهمية. ومع ذلك ، فإن اختيار أفضل استثمار فعال من الناحية الضريبية يمكن أن يكون مهمة شاقة لأولئك الذين لديهم معرفة قليلة بأنواع مختلفة من المنتجات المتاحة. قد يكون أفضل قرار هو الاتصال بأخصائي مالي لتحديد ما إذا كانت هناك طريقة لجعل الاستثمارات أكثر كفاءة من الناحية الضريبية.
يسلط الضوء
يمكن لمستثمر السندات اختيار السندات البلدية المعفاة من الضرائب الفيدرالية.
الكفاءة الضريبية هي عندما يدفع فرد أو شركة أقل مبلغ من الضرائب التي يتطلبها القانون.
يمكن لدافع الضرائب فتح حسابات مدرة للدخل مؤجلة من الضرائب ، مثل حساب التقاعد الفردي (IRA) أو خطة 401 (k).
تخضع الصناديق المشتركة ذات الكفاءة الضريبية للضريبة بمعدل أقل مقارنة بصناديق الاستثمار المشتركة الأخرى.
