BaselIII

Was ist Basel III?

Basel III ist ein internationales Regulierungsabkommen, das eine Reihe von Reformen einführte, die darauf abzielen, das Risiko im internationalen Bankensektor zu mindern, indem Banken verpflichtet werden, bestimmte Verschuldungsquoten einzuhalten und bestimmte Niveaus an Reservekapital vorrätig zu halten. Es wurde 2009 begonnen und wird ab 2022 immer noch umgesetzt.

Basel III verstehen

Basel III wurde vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht – einem Konsortium von Zentralbanken aus 28 Ländern mit Sitz in Basel, Schweiz – kurz nach der Finanzkrise von 2007–2008 eingeführt. Während dieser Krise erwiesen sich viele Banken trotz früherer Reformen als überschuldet und unterkapitalisiert.

Obwohl die freiwillige Frist für die Umsetzung der neuen Regeln ursprünglich 2015 war, wurde das Datum immer wieder verschoben und steht derzeit auf dem 1. Januar 2023.

Basel III wird auch als Third Basel Accord bezeichnet und ist Teil der 1975 begonnenen kontinuierlichen Bemühungen zur Verbesserung des internationalen Bankenregulierungsrahmens. Es baut auf den Basel I- und Basel II -Vereinbarungen auf, um die Fähigkeit des Bankensystems zu verbessern, damit umzugehen finanziellen Stress, Verbesserung des Risikomanagements und Förderung der Transparenz. Auf einer detaillierteren Ebene zielt Basel III darauf ab, die Widerstandsfähigkeit einzelner Banken zu stärken, um das Risiko systemweiter Schocks zu verringern und zukünftige wirtschaftliche Einbrüche zu verhindern.

Mindestkapitalanforderungen nach Basel III

Banken haben zwei Hauptkapitalsilos, die sich qualitativ voneinander unterscheiden. Tier 1 bezieht sich auf das Kernkapital, das Eigenkapital und die ausgewiesenen Reserven einer Bank, die im Jahresabschluss der Bank erscheinen. Wenn eine Bank erhebliche Verluste erleidet, bietet Tier-1-Kapital ein Polster, das es ihr ermöglicht, Stress zu überstehen und die Geschäftstätigkeit aufrechtzuerhalten.

Im Gegensatz dazu bezeichnet Tier 2 das Ergänzungskapital einer Bank, wie stille Reserven und unbesicherte nachrangige Schuldtitel.

Tier-1-Kapital ist liquider und gilt als sicherer als Tier-2-Kapital.

Das Gesamtkapital einer Bank errechnet sich aus der Addition beider Tiers. Unter Basel III beträgt die minimale Gesamtkapitalquote, die eine Bank aufrechterhalten muss, 8 % ihrer risikogewichteten Aktiva ( RWAs) bei einer Mindest-Tier-1-Kapitalquote von 6 %. Der Rest kann Tier 2 sein.

Während Basel II den Banken auch eine Mindestgesamtkapitalquote von 8 % auferlegte, erhöhte Basel III den Anteil dieses Kapitals, der in Form von Tier-1-Anlagen vorliegen muss, von 4 % auf 6 %. Basel III eliminierte auch eine noch riskantere Kapitalkategorie, Tier 3,. aus der Berechnung.

Kapitalpuffer für schwierige Zeiten

Basel III führte neue Regeln ein, die verlangen, dass Banken zusätzliche Reserven halten, die als antizyklische Kapitalpuffer bekannt sind – im Wesentlichen ein Regentag-Fonds für Banken. Diese Puffer, die zwischen 0 % und 2,5 % der RWA einer Bank liegen können, können Banken in Zeiten wirtschaftlicher Expansion auferlegt werden. Auf diese Weise sollten sie in Zeiten wirtschaftlicher Schrumpfung, wie z. B. einer Rezession, wenn sie mit größeren potenziellen Verlusten konfrontiert sind, mehr Kapital bereithalten.

Wenn man also sowohl die Mindestkapital- als auch die Pufferanforderungen berücksichtigt, könnte eine Bank verpflichtet sein, Reserven von bis zu 10,5 % zu halten.

Auch antizyklische Kapitalpuffer müssen vollständig aus Tier-1-Anlagen bestehen.

Leverage- und Liquiditätskennzahlen

Basel III führte ebenfalls neue Leverage- und Liquiditätsanforderungen ein, die darauf abzielen, sich vor übermäßiger und riskanter Kreditvergabe zu schützen und gleichzeitig sicherzustellen, dass die Banken in Zeiten finanzieller Belastungen über ausreichende Liquidität verfügen. Insbesondere wurde eine Leverage Ratio für sogenannte „global systemrelevante Banken“ festgelegt. Die Quote errechnet sich aus Tier-1-Kapital dividiert durch die Bilanzsumme der Bank, wobei eine Mindestquote von 3 % erforderlich ist.

Darüber hinaus wurden mit Basel III mehrere Liquiditätsregeln eingeführt. Eine, die Liquidity Coverage Ratio, verlangt, dass Banken eine „ausreichende Reserve an hochwertigen liquiden Vermögenswerten (HQLA) halten, um es ihnen zu ermöglichen, eine Phase erheblichen Liquiditätsstresses von 30 Kalendertagen zu überstehen“. HQLA bezieht sich auf Vermögenswerte, die schnell und ohne wesentlichen Wertverlust in Bargeld umgewandelt werden können.

Eine weitere liquiditätsbezogene Bestimmung ist die Net Stable Funding (NSF) Ratio, die die „verfügbare stabile Finanzierung“ der Bank (im Wesentlichen Kapital und Verbindlichkeiten mit einem Zeithorizont von mehr als einem Jahr) mit der Höhe der erforderlichen stabilen Finanzierung vergleicht Halten auf der Grundlage der Liquidität, der ausstehenden Laufzeiten und des Risikoniveaus seiner Vermögenswerte. Die NSF-Quote einer Bank muss mindestens 100 % betragen. Das Ziel dieser Regel ist es, „Anreize für Banken zu schaffen, ihre Aktivitäten laufend mit stabileren Finanzierungsquellen zu finanzieren“, anstatt ihre Bilanzen mit „relativ billiger und reichlich vorhandener kurzfristiger Großfinanzierung“ zu belasten.

Das Endergebnis

Basel III ist eine Reihe internationaler Bankenreformen und die dritte der Basler Vereinbarungen. Es wurde vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht mit Sitz in der Schweiz gegründet, der sich aus Zentralbanken aus der ganzen Welt zusammensetzt, einschließlich der Federal Reserve in den Vereinigten Staaten. Basel III zielt darauf ab, einige der regulatorischen Mängel von Basel I und Basel II zu beheben, die während der Finanzkrise 2007–2008 deutlich wurden. Basel III soll bis 2028 vollständig umgesetzt werden.

Höhepunkte

• Ein Konsortium aus Zentralbanken aus 28 Ländern hat Basel III im Jahr 2009 entwickelt, hauptsächlich als Reaktion auf die Finanzkrise von 2007–2008 und die darauf folgende wirtschaftliche Rezession. Ab 2022 befindet es sich noch in der Umsetzung.

• Basel III ist ein internationales Regulierungsabkommen, das eine Reihe von Reformen zur Verbesserung der Regulierung, Aufsicht und des Risikomanagements des Bankensektors einführte.

• Basel III ist ein iterativer Schritt in den laufenden Bemühungen zur Verbesserung des regulatorischen Rahmens für Banken.

FAQ

Wann tritt Basel III in Kraft?

Teile des Basel-III-Abkommens sind in einigen Ländern bereits in Kraft getreten. Der Rest soll derzeit am 1. Januar 2023 mit der Implementierung beginnen und über einen Zeitraum von fünf Jahren schrittweise eingeführt werden.

Was ist Basel III?

Basel III ist die dritte einer Reihe von internationalen Bankenreformen, die als Basler Abkommen bekannt sind.

Was ist das Ziel von Basel III?

Das Ziel von Basel III ist es, die Regulierung, Aufsicht und das Risikomanagement im weltweiten Bankensektor zu verbessern und die Unzulänglichkeiten von Basel I und Basel II anzugehen, die während der Subprime-Hypothekenkrise und der Finanzkrise von 2007–2008 deutlich wurden.