Abgestufte Vesting

Was ist eine abgestufte Übertragung?

Abgestufte Unverfallbarkeit ist die Beschleunigung der Leistungen, die Mitarbeiter erhalten, wenn sie die Dauer ihrer Beschäftigung bei einem Arbeitgeber verlängern.

Bundesgesetze schreiben vor, dass Arbeitgeber einen Unverfallbarkeitsplan für die meisten Arbeitgeberbeiträge zu betrieblichen Altersvorsorgeplänen aufstellen. Der Plan legt die Mindestzahl von Jahren fest, die ein Unternehmen von Mitarbeitern verlangen darf, bevor sie das Recht auf die gesamten oder einen Teil der Arbeitgeberbeiträge erwerben, die auf ihre Konten eingezahlt werden.

So funktioniert die abgestufte Vesting-Funktion

Ein abgestufter Unverfallbarkeitsplan für einen leistungsorientierten (DB) Plan setzt voraus, dass ein Mitarbeiter eine bestimmte Anzahl von Jahren gearbeitet hat, um zu 100 % in die arbeitgeberfinanzierten Leistungen unverfallbar zu sein.

Beispielsweise muss ein Mitarbeiter möglicherweise sieben Jahre arbeiten, um vollständig unverfallbar zu werden, wird aber nach drei Jahren zu 20 %, nach vier Jahren zu 40 %, nach fünf Jahren zu 60 % und nach sechs Dienstjahren zu 80 % unverfallbar. Wenn sie das Unternehmen vor Ablauf von sechs Jahren verlassen, verlieren sie einen Teil des Geldes, das das Unternehmen für sie investiert hat.

Ein leistungsorientierter Plan ist eine Art Pensionsplan. Die Altersversorgung für jeden Mitarbeiter wird anhand einer Formel berechnet, die Faktoren wie Beschäftigungsdauer und Gehaltshistorie berücksichtigt.

Leistungsorientierte Pläne haben Beschränkungen, ob und wie ein Mitarbeiter Gelder ohne Strafen abheben kann. Der Arbeitgeber und/oder sein Vermögensverwalter sind für die Verwaltung der Anlagen des Plans verantwortlich und tragen alle Anlagerisiken.

Jährliche Ergänzungen und Sperrfristen

Wenn ein Arbeitnehmer bei einem neuen Arbeitgeber zu arbeiten beginnt, muss er oft mehrere Jahre warten, bis er Arbeitgeberbeiträge zu einem Altersvorsorgeplan erhält. Der Mitarbeiter kann früher mit dem Beitrag beginnen, aber der Arbeitgeber-Match wird verzögert, um sicherzustellen, dass der Mitarbeiter lange genug bleibt, um mit der Wertschöpfung zu beginnen. Die gestaffelte Wartezeit kann in der Anstellungsphase festgelegt werden.

Eine abgestufte Übertragung ist in Start-up-Umgebungen üblich, in denen die Übertragung mit Aktienboni dazu beiträgt, den Topf in einer Phase schwierigen Wachstums zu versüßen. Beispielsweise könnten die Aktien eines Mitarbeiters im ersten Jahr zu 25 %, im zweiten Jahr zu 25 %, im dritten Jahr zu 25 % und nach vier Jahren vollständig unverfallbar werden. Ein Mitarbeiter, der nach nur zwei Jahren ausscheidet, verliert die Hälfte des Bonus.

In einigen Fällen erfolgt die Zuteilung sofort statt schrittweise. Dazu gehören die eigenen Gehaltsaufschubbeiträge der Mitarbeiter zu einem Altersvorsorgeplan, einschließlich SEP- und SIMPLE - Plänen.

In einem SEP-Plan werden Arbeitgeberbeiträge nach freiem Ermessen geleistet. Der Arbeitgeber entscheidet jedes Jahr, ob und in welcher Höhe ein Beitrag geleistet wird. In einem SIMPLE-Plan wird dem Arbeitgeber ein Steuerabzug für Beiträge gewährt und er kann auch wählen, wann und ob er Matching-Beiträge leistet.

Höhepunkte

Ein leistungsorientierter Plan ist eine Art Pensionsplan, bei dem die Altersleistungen für jeden Mitarbeiter anhand einer Formel berechnet werden, die Faktoren wie Beschäftigungsdauer und Gehaltshistorie berücksichtigt.
Bundesgesetze schreiben Arbeitgebern vor, einen Unverfallbarkeitsplan für die meisten Arbeitgeberbeiträge zu betrieblichen Altersversorgungsplänen aufzustellen, mit einem Plan, der die Mindestzahl von Jahren angibt, die ein Unternehmen von Arbeitnehmern verlangen darf, bevor sie das Recht auf alle oder einen Teil der Arbeitgeberbeiträge verdienen.
Ein abgestufter Unverfallbarkeitsplan für einen leistungsorientierten (DB) Plan erfordert, dass ein Mitarbeiter eine bestimmte Anzahl von Jahren gearbeitet hat, um zu 100 % in die arbeitgeberfinanzierten Leistungen unverfallbar zu sein.
Bei einigen Leistungsplänen erfolgt die Unverfallbarkeit sofort statt schrittweise.
Abgestufte Unverfallbarkeit ist die Beschleunigung der Leistungen, die Mitarbeiter erhalten, wenn sie ihre Dienstzeit bei einem Arbeitgeber verlängern.