Direkter Rollover

Was ist ein direkter Rollover?

Ein direkter Rollover ist eine qualifizierte Ausschüttung berechtigter Vermögenswerte aus einem qualifizierten Plan,. 403(b)-Plan oder einem staatlichen 457-Plan in einen traditionellen IRA, qualifizierten Plan, 403(b)-Plan oder einen staatlichen 457-Plan.

Ein direkter Rollover kann auch eine Ausschüttung von einem IRA an einen qualifizierten Plan, 403(b)-Plan oder einen staatlichen 457-Plan sein. Ein direkter Rollover ermöglicht es einem Rentensparer effektiv, ohne Strafe und ohne Schaffung eines steuerpflichtigen Ereignisses Gelder von einem Rentenkonto auf ein anderes zu übertragen.

So funktionieren direkte Rollover

Ein Rollover tritt auf, wenn man Bargeld oder andere Vermögenswerte aus einem anspruchsberechtigten Altersvorsorgeplan abhebt und diese ganz oder teilweise in einen anderen anspruchsberechtigten Plan einzahlt. Der Kontoinhaber kann mit einer Strafe belegt werden, wenn die Transaktion nicht innerhalb von 60 Tagen abgeschlossen wird. Die Rollover-Transaktion ist nicht steuerpflichtig, es sei denn, es handelt sich um einen Roth IRA,. aber der IRS verlangt, dass Kontoinhaber dies in ihrer Bundessteuererklärung angeben.

Um einen direkten Rollover durchzuführen, muss ein Kontoinhaber seinen Planverwalter bitten, einen Scheck auszustellen und ihn direkt an das neue 401(k) oder IRA zu senden. Bei IRA-zu-IRA-Transfers sendet der Treuhänder eines Plans den Rollover-Betrag an den Treuhänder des anderen Plans. Wenn ein Kontoinhaber einen Scheck von seinem bestehenden IRA- oder Rentenkonto erhält, kann er ihn einlösen und das Geld in das neue IRA einzahlen. Sie müssen den Vorgang jedoch innerhalb von 60 Tagen abschließen, um Einkommenssteuern auf die Auszahlung zu vermeiden. Wenn sie die 60-Tage-Frist verpassen, behandelt der IRS den Betrag wie eine vorzeitige Ausschüttung.

Wie sie zahlbar gemacht werden

Direkte Rollover-Vermögenswerte werden an die qualifizierte Plan- oder IRA-Verwahrstelle oder den Treuhänder und nicht an die Einzelperson gezahlt. Die Ausschüttung kann als auf das neue Konto zahlbarer Scheck ausgestellt werden. Wenn eine Person beispielsweise beschließt, den Arbeitgeber zu wechseln und ihr im Laufe der Zeit aufgebautes Altersguthaben in den Pensionsplan des ersten Arbeitgebers zu übertragen, muss sie sich mit dem Planverwalter, häufig einer Vermögensverwaltungsfirma wie Fidelity oder Vanguard, abstimmen, um das Konto zu schließen und zu schreiben einen Scheck über den Kontostand an die neue IRA-Depotbank.

Einige Firmen erheben Gebühren für diesen Service, obwohl diese normalerweise nicht erheblich sind. Auf der anderen Seite erheben Firmen oft kleine Gebühren, um neue Konten zu eröffnen. Wenn ein Mitarbeiter eine neue Stelle antritt, übernimmt häufig dieser neue Arbeitgeber die Kosten für die Einrichtung des neuen Alterskontos. Manchmal muss die Mitarbeiterin mehrere Jahre oder eine Sperrfrist warten , bevor sie möglicherweise berechtigt ist, ein neues Rentenkonto zu eröffnen und ihren Arbeitgeber mit der Zahlung von Beiträgen zu beginnen.

Direkter Rollover und qualifizierte Altersvorsorgepläne

Wie oben erwähnt, gelten direkte Rollovers für qualifizierte Pensionspläne. Dies sind Pläne, die bestimmte Kriterien erfüllen, wie z. B. die Nichtdiskriminierung von Mitarbeitern, um für bestimmte Steuervorteile in Frage zu kommen. Dazu gehören ein Arbeitgeber, der einen Steuerabzug für Beiträge, die er in den Plan leistet, in Anspruch nimmt, Arbeitnehmer, die einen Steuerabzug auf ihre eigenen Beiträge nehmen, und Einkünfte aus allen Beiträgen, die bis zur Auszahlung steuerbefreit werden.

Festgelegter Nutzen vs. Festgelegter Beitrag

Die zwei Hauptarten qualifizierter Pläne sind leistungsorientierte Pläne und beitragsorientierte Pläne. Ein leistungsorientierter Plan ist ein eher traditioneller Pensionsplan, bei dem die Leistungen auf einer bestimmten Formel basieren, die häufig die Anzahl der Dienstjahre der Mitarbeiter multipliziert mit einem Gehaltsfaktor umfasst. Bei beitragsorientierten Plänen wird den Planteilnehmern Geld auf der Grundlage eines Prozentsatzes des Einkommens jedes Mitarbeiters zugewiesen. Je länger der Mitarbeiter am Plan teilnimmt, desto höher wächst der Kontostand, auch bezogen auf die Anlageerträge.

Höhepunkte

• Der Zweck eines Rollovers besteht darin, den steuerbegünstigten Status dieser Vermögenswerte aufrechtzuerhalten, ohne ein steuerpflichtiges Ereignis zu schaffen oder Strafen zu verhängen.

• Die Depotbank des ursprünglichen Fonds stellt einen Scheck oder eine Überweisung aus, ausgestellt auf die Depotbank des neuen Kontos und nicht auf den Kontoinhaber.

• Ein direkter Rollover ermöglicht es einem Rentensparer, Gelder von einem qualifizierten Konto (z. B. einem 401(k)-Plan) direkt auf ein anderes (z. B. ein IRA) zu überweisen.

• Um Strafen und Steuern zu vermeiden, muss der Rollover innerhalb von 60 Tagen nach Abhebung von Geldern vom ursprünglichen Konto erfolgen.