Nicht wählbarer Beitrag
Was ist ein Nicht-Wahlbeitrag?
arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgepläne ihrer berechtigten Arbeitnehmer verwenden, unabhängig davon, ob die Arbeitnehmer eigene Beiträge leisten. Diese Beiträge kommen direkt vom Arbeitgeber und werden nicht vom Gehalt der Arbeitnehmer abgezogen.
Diese Unterscheidung trennt einen freiwilligen Beitrag von einem entsprechenden Beitrag,. den ein Arbeitgeber in Abhängigkeit davon leistet, wie viel Geld vom Gehalt eines Arbeitnehmers abgezogen und in seinen arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplan geleitet wird.
Nicht-elektive Beiträge verstehen
Nicht-Wahlbeiträge können variieren. Ein Unternehmen kann sich beispielsweise dafür entscheiden, 3 % des Gehalts jedes Mitarbeiters zu seinem arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplan beizutragen. Wenn ein Angestellter 50.000 $ pro Jahr verdient, würde der Arbeitgeber 1.500 $ pro Jahr beitragen.
Arbeitgebern steht es frei, die Beitragssätze nach eigenem Ermessen zu ändern. Nicht wählbare Beiträge dürfen jedoch die vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegten jährlichen Beitragsgrenzen nicht überschreiten . Der jährliche Gesamtbetrag, der zu einem beitragsorientierten Plan wie einem 401 (k) im Jahr 2020 eingezahlt werden kann, beträgt 57.000 USD, während das Limit im Jahr 2021 bei 58.000 USD liegt .
Vorteile nicht-elektiver Beiträge
Es gibt Vorteile für einen Arbeitgeber, indem er freiwillige Beiträge leistet. Wahlfreie Beiträge sind steuerlich absetzbar und können mehr Mitarbeiter dazu animieren, an der Altersvorsorge des Unternehmens teilzunehmen. Die Entscheidung, voll unverfallbare, nicht wählbare Beiträge anzubieten, kann auch Pensionspläne mit Safe-Harbor -Schutz ausstatten, der Pläne von staatlich vorgeschriebenen Nichtdiskriminierungstests ausnimmt.
Der IRS führt diese Tests durch, um sicherzustellen, dass die Pläne so gestaltet sind, dass sie allen Mitarbeitern zugutekommen, anstatt hochbezahlte zu bevorzugen. Das Entrichten freiwilliger Beiträge kann Arbeitgebern dabei helfen, dieses Ziel zu erreichen und gleichzeitig die gesetzlichen Vorschriften einzuhalten.
Um vom IRS als Safe Harbor anerkannt zu werden, müssen die freiwilligen Arbeitgeberbeiträge mindestens 3 % betragen. Vor dem Ende des Planjahres kann ein Unternehmen entscheiden, Safe-Harbor-Bestimmungen zu wählen, wie z. B. freiwillige Beiträge für das folgende Jahr. Sie können sich auch dafür entscheiden, Safe-Harbor-Bestimmungen für das Jahr in der Regel 30 Tage vor Ende des Planjahres zu wählen.
Nachteile nicht-elektiver Beiträge
Das Anbieten von freiwilligen Beiträgen könnte mit zusätzlichen Verwaltungskosten verbunden sein und ist möglicherweise nicht für alle Arbeitgeber machbar. Nicht wählbare Beiträge zu leisten bedeutet auch, Geld in Ausfallfonds für Mitarbeiter zu fließen, die sich nicht manuell für einen Plan anmelden und einen Fonds auswählen oder Beiträge leisten. Als Sponsoren von Treuhandplänen müssten Arbeitgeber bei der Auswahl dieser Fonds die gebotene Sorgfalt walten lassen.
Um dies zu vereinfachen, hat das Pension Protection Act von 2006 seine qualifizierten Standardinvestitionsalternativen (QDIAs) und die Art und Weise, wie Arbeitgeber Arbeitnehmer in diese Fonds einschreiben und gleichzeitig Safe-Harbor-Schutz erhalten können, beschrieben. QDIAs werden als Target-Date-Fonds (TDFs) oder Lifecycle-Fonds, ausgewogene Fonds und professionell verwaltete Konten definiert.
Ein TDF sollte jedoch nicht als endgültige Option angesehen werden, die den Bedürfnissen aller Mitarbeiter gerecht wird. Arbeitgeber müssen ihre Belegschaft immer noch gründlich unter die Lupe nehmen, um angemessene Planmenüfonds und QDIAs zu bestimmen, um die gesetzlichen Vorschriften einzuhalten und den Mitarbeitern zu helfen, einen komfortablen Ruhestand zu sichern.
Höhepunkte
Nicht-Wahlbeiträge kommen Arbeitnehmern zugute, da sie mehr für den Ruhestand ansparen können, als sie es selbst tun könnten.
Nichtwahlbeiträge sind Arbeitgeberbeiträge zur Altersvorsorge eines Arbeitnehmers, unabhängig vom Beitrag des Arbeitnehmers.
Wahlfreie Beiträge werden im Ermessen des Arbeitgebers ausgestellt und können sich jederzeit ändern.
Beiträge dieser Art können dem IRS-Schutz des Arbeitgebers als „sicherer Hafen“ dienen.
