Sumbangan Tanpa Pilihan
Apakah Sumbangan Tanpa Pilihan?
Caruman nonelektif ialah dana yang dipilih oleh majikan untuk diarahkan kepada pelan persaraan tajaan majikan mereka yang layak tanpa mengira jika pekerja membuat caruman mereka sendiri. Caruman ini datang terus daripada majikan dan tidak dipotong daripada gaji pekerja.
Perbezaan ini memisahkan caruman tidak terpilih daripada caruman sepadan,. yang dibuat oleh majikan berdasarkan jumlah wang yang ditolak daripada gaji pekerja dan diarahkan ke dalam pelan persaraan tajaan majikan mereka.
Memahami Sumbangan Nonelektif
Sumbangan tidak terpilih mungkin berbeza-beza. Sebagai contoh, syarikat boleh memilih untuk menyumbang 3% daripada setiap gaji pekerja kepada pelan persaraan tajaan majikan mereka. Jika pekerja memperoleh $50,000 setahun, majikan akan mencarum $1,500 setahun.
Majikan bebas mengubah kadar caruman mengikut kesesuaian mereka untuk organisasi mereka. Walau bagaimanapun, sumbangan nonelektif tidak boleh melebihi had sumbangan tahunan yang ditetapkan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Jumlah amaun tahunan yang boleh disumbangkan kepada pelan caruman tertakrif, seperti 401(k) pada 2020 ialah $57,000, manakala pada 2021, hadnya ialah $58,000 .
Kelebihan Sumbangan Tanpa Pilihan
Terdapat kelebihan kepada majikan dengan membuat caruman tidak terpilih. Caruman nonelektif boleh ditolak cukai, dan ia boleh menggalakkan lebih ramai pekerja untuk mengambil bahagian dalam rancangan persaraan syarikat. Keputusan untuk menawarkan sumbangan bukan terpilih sepenuhnya juga boleh menyediakan pelan persaraan dengan perlindungan Safe Harbor,. yang mengecualikan pelan daripada ujian tanpa diskriminasi yang dimandatkan oleh kerajaan.
IRS mentadbir ujian ini untuk memastikan rancangan direka untuk memberi manfaat kepada semua pekerja dan bukannya memihak kepada mereka yang diberi pampasan tinggi. Membuat caruman tidak terpilih boleh membantu majikan mencapai matlamat ini sambil tetap mematuhi peraturan kerajaan.
Untuk diberikan pelabuhan selamat oleh IRS, caruman tidak terpilih majikan mestilah sekurang-kurangnya 3%. Sebelum akhir tahun rancangan, syarikat boleh memutuskan untuk memilih peruntukan Safe Harbor seperti membuat caruman bukan terpilih untuk tahun berikutnya. Mereka juga boleh membuat keputusan untuk memilih peruntukan Safe Harbor untuk tahun tersebut secara amnya 30 hari sebelum akhir tahun rancangan.
Keburukan Sumbangan Tanpa Pilihan
Menawarkan caruman bukan terpilih boleh disertai dengan kos pentadbiran tambahan, dan ia mungkin tidak boleh dilaksanakan untuk semua majikan. Membuat caruman tidak selektif juga bermakna mengalirkan wang ke dalam dana lalai untuk pekerja yang tidak mendaftar secara manual dalam pelan dan memilih dana atau membuat caruman. Sebagai penaja pelan fidusiari , majikan perlu mengambil langkah teliti dalam memilih dana ini.
Untuk menjadikannya lebih mudah, Akta Perlindungan Pencen 2006 menggariskan alternatif pelaburan lalai yang layak (QDIA) dan cara majikan boleh mendaftarkan pekerja dalam dana ini sambil mendapat perlindungan Safe Harbor. QDIA ditakrifkan sebagai dana tarikh sasaran (TDF) atau dana kitaran hayat, dana seimbang dan akaun yang diuruskan secara profesional.
Walau bagaimanapun, TDF tidak boleh dilihat sebagai pilihan muktamad yang akan memenuhi keperluan semua pekerja. Majikan masih perlu melihat secara menyeluruh tenaga kerja mereka untuk menentukan dana menu rancangan yang sesuai dan QDIA untuk kekal mematuhi peraturan kerajaan dan untuk membantu pekerja mendapatkan persaraan yang selesa.
##Sorotan
Caruman nonelektif memberi manfaat kepada pekerja kerana mereka boleh menyimpan lebih banyak untuk persaraan daripada yang boleh mereka lakukan sendiri.
Caruman nonelective ialah caruman majikan kepada pelan persaraan pekerja, tanpa mengira caruman pekerja.
Caruman nonelektif dikeluarkan mengikut budi bicara majikan dan boleh berubah pada bila-bila masa.
Sumbangan jenis ini boleh mendapat perlindungan "safe harbor" IRS majikan.
