مساهمة غير انتقائية
ما هي المساهمة غير الانتقائية؟
المساهمات غير الانتقائية هي الأموال التي يختار أصحاب العمل توجيهها نحو خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل للعمال المؤهلين بغض النظر عما إذا كان الموظفون يقدمون مساهماتهم الخاصة. تأتي هذه المساهمات مباشرة من صاحب العمل ولا تخصم من رواتب الموظفين.
يفصل هذا التمييز بين المساهمة غير الانتقائية والمساهمة المطابقة ، والتي يقدمها صاحب العمل اعتمادًا على مقدار الأموال المقتطعة من راتب الموظف وتوجيهها إلى خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل.
فهم المساهمات غير الانتقائية
يمكن أن تختلف المساهمات غير الانتقائية. على سبيل المثال ، يمكن للشركة أن تختار المساهمة بنسبة 3٪ من راتب كل موظف في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. إذا كان الموظف يكسب 50000 دولار سنويًا ، فإن صاحب العمل سيساهم بمبلغ 1500 دولار سنويًا.
أصحاب العمل أحرار في تغيير معدلات المساهمة التي يرونها مناسبة لمنظماتهم. ومع ذلك ، لا يمكن أن تتجاوز المساهمات غير الانتقائية حدود المساهمة السنوية التي حددتها دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). إجمالي المبلغ السنوي الذي يمكن المساهمة به في خطة المساهمة المحددة ، مثل 401 (ك) في 2020 هو 57000 دولار ، بينما في عام 2021 ، الحد الأقصى هو 58000 دولار .
مزايا المساهمات غير الانتقائية
هناك مزايا لصاحب العمل من خلال تقديم مساهمات غير انتقائية. المساهمات غير الانتقائية معفاة من الضرائب ، ويمكنها تشجيع المزيد من الموظفين على المشاركة في خطة تقاعد الشركة. يمكن أن يوفر قرار تقديم مساهمات غير انتقائية كاملة خطط التقاعد مع حماية Safe Harbor ، والتي تستثني الخطط من اختبار عدم التمييز الذي تفرضه الحكومة.
تدير مصلحة الضرائب الأمريكية هذه الاختبارات للتأكد من أن الخطط مصممة لإفادة جميع الموظفين بدلاً من تفضيلهم الذين يحصلون على تعويضات عالية. يمكن أن يساعد تقديم مساهمات غير انتقائية أصحاب العمل على تحقيق هذا الهدف مع الاستمرار في الامتثال للقواعد الحكومية.
للحصول على الملاذ الآمن من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية ، يجب أن تكون المساهمات غير الانتقائية لأصحاب العمل 3٪ على الأقل. قبل نهاية سنة الخطة ، يمكن للشركة أن تقرر اختيار أحكام الملاذ الآمن مثل تقديم مساهمات غير انتقائية للعام التالي. يمكنهم أيضًا أن يقرروا انتخاب أحكام الملاذ الآمن للعام بشكل عام قبل 30 يومًا من نهاية سنة الخطة.
عيوب المساهمات غير الانتقائية
قد يأتي تقديم مساهمات غير انتقائية بتكاليف إدارية إضافية ، وقد لا يكون ذلك ممكنًا لجميع أصحاب العمل. يعني تقديم مساهمات غير انتقائية أيضًا تدفق الأموال إلى الصناديق الافتراضية للموظفين الذين لا يسجلون يدويًا في خطة ويختارون صندوقًا أو يقدمون مساهمات. بصفتهم رعاة خطة ائتمانية ، سيحتاج أصحاب العمل إلى بذل العناية الواجبة في اختيار هذه الأموال.
لتبسيط هذا الأمر ، حدد قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 بدائل الاستثمار الافتراضية المؤهلة (QDIAs) وكيف يمكن لأصحاب العمل تسجيل العمال في هذه الصناديق أثناء الحصول على حماية Safe Harbor. يتم تعريف QDIAs على أنها أموال التاريخ المستهدف (TDFs) أو أموال دورة الحياة ، والأموال المتوازنة ، والحسابات المدارة بشكل احترافي.
ومع ذلك ، لا ينبغي النظر إلى نموذج TDF كخيار نهائي يلبي احتياجات جميع الموظفين. لا يزال أصحاب العمل بحاجة إلى إلقاء نظرة شاملة على القوى العاملة لديهم لتحديد صناديق قائمة الخطة المناسبة و QDIAs للبقاء ملتزمًا باللوائح الحكومية ولمساعدة الموظفين على تأمين تقاعد مريح.
يسلط الضوء
تفيد المساهمات غير الانتقائية الموظفين حيث يمكنهم ادخار للتقاعد أكثر مما يمكن أن يفعلوه بأنفسهم.
المساهمات غير الانتقائية هي مساهمات صاحب العمل في خطة تقاعد الموظف ، بغض النظر عن مساهمة الموظف.
يتم إصدار المساهمات غير الانتقائية وفقًا لتقدير صاحب العمل ويمكن تغييرها في أي وقت.
يمكن للمساهمات من هذا النوع أن تحصل على إجراءات حماية "الملاذ الآمن" الخاصة بصاحب العمل.
