Ekkert valfrjálst framlag

Hvað er óvalframlag?

Óvalframlög eru sjóðir sem vinnuveitendur kjósa að beina í átt að eftirlaunaáætlanir sem eru styrktar af vinnuveitanda, óháð því hvort starfsmenn leggja fram eigin framlög. Þessi framlög koma beint frá vinnuveitanda og eru ekki dregin frá launum starfsmanna.

Þessi greinarmunur skilur óvalframlag frá samsvörunarframlagi,. sem vinnuveitandi greiðir eftir því hversu mikið fé er dregið frá launum starfsmanns og beint inn í eftirlaunaáætlun sem vinnuveitandinn hefur styrkt.

Að skilja framlög sem ekki eru valin

Óvalframlög geta verið mismunandi. Til dæmis getur fyrirtæki valið að leggja fram 3% af launum hvers starfsmanns í eftirlaunaáætlun sem vinnuveitandi styrkir. Ef starfsmaður þénar $ 50.000 á ári, myndi vinnuveitandinn leggja til $ 1.500 á ári.

Atvinnurekendum er frjálst að breyta iðgjaldahlutföllum eins og þeim finnst henta fyrir samtök sín. Hins vegar geta óvalframlög ekki farið yfir árleg framlagsmörk sem sett eru af ríkisskattstjóra (IRS). Heildarupphæð árlegs sem hægt er að leggja til framlagsskyldrar áætlunar, svo sem 401 (k) árið 2020 er $ 57.000, en árið 2021 eru mörkin $ 58.000 .

Kostir óvalkvæðra framlaga

Það eru kostir fyrir vinnuveitanda að leggja fram óvalframlag. Óvalframlög eru frádráttarbær frá skatti og þau geta hvatt fleiri starfsmenn til að taka þátt í eftirlaunaáætlun fyrirtækisins. Ákvörðunin um að bjóða fullgild framlög án valkvæðs getur einnig veitt eftirlaunaáætlanir örugga höfn,. sem undanþiggur áætlanir frá stjórnvaldsbundnum jafnræðisprófum.

IRS stjórnar þessum prófum til að ganga úr skugga um að áætlanir séu hannaðar til að gagnast öllum starfsmönnum í stað þess að hygla þeim sem eru með há laun. Að leggja fram óvalframlag getur hjálpað vinnuveitendum að ná þessu markmiði á sama tíma og það er í samræmi við reglur stjórnvalda.

Til að fá örugga höfn af IRS verða óvalframlög vinnuveitenda að vera að minnsta kosti 3%. Fyrir lok áætlunarársins getur fyrirtæki ákveðið að velja örugga höfn eins og að leggja fram óvalframlag fyrir næsta ár. Þeir geta einnig ákveðið að velja örugga höfn fyrir árið almennt 30 dögum fyrir lok áætlunarársins.

Ókostir við framlög án valkvæðra

Að bjóða óvalframlög gæti fylgt aukinn stjórnunarkostnaður og það gæti ekki verið gerlegt fyrir alla vinnuveitendur. Að gera óvalframlag þýðir einnig að flæða peninga í vanskilasjóði fyrir starfsmenn sem skrá sig ekki handvirkt í áætlun og velja sjóð eða leggja fram framlög. Sem styrktaraðilar trúnaðaráætlunar þyrftu vinnuveitendur að gæta áreiðanleikakönnunar við að velja þessa sjóði.

Til að gera þetta einfaldara lýstu lög um lífeyrisvernd frá 2006 hæfum sjálfgefna fjárfestingarvalkostum sínum (QDIAs) og hvernig vinnuveitendur geta skráð starfsmenn í þessa sjóði á meðan þeir öðlast örugga höfn vernd. QDIAs eru skilgreindir sem markmiðssjóðir (TDF) eða líftímasjóðir, jafnvægissjóðir og faglega stýrðir reikningar.

Hins vegar ætti ekki að líta á TDF sem endanlegan valkost sem myndi mæta þörfum allra starfsmanna. Vinnuveitendur þurfa samt að skoða vinnuafl sitt ítarlega til að ákvarða viðeigandi áætlunarvalmyndarsjóði og QDIA til að vera í samræmi við reglur stjórnvalda og til að hjálpa starfsmönnum að tryggja þægileg eftirlaun.

Hápunktar

• Óvalframlög koma starfsmönnum til góða þar sem þeir geta sparað meira til eftirlauna en þeir gætu gert sjálfir.

• Óvalframlög eru framlög vinnuveitanda til eftirlaunakerfis starfsmanns, óháð framlagi starfsmanns.

• Óvalframlög eru gefin út að mati vinnuveitanda og geta breyst hvenær sem er.

• Framlög af þessu tagi geta fengið vinnuveitanda "örugga höfn" vernd.