Contributo non elettivo

Che cos'è un contributo non selettivo?

I contributi non selettivi sono fondi che i datori di lavoro scelgono di indirizzare verso i piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro dei loro lavoratori idonei, indipendentemente dal fatto che i dipendenti effettuino i propri contributi. Questi contributi provengono direttamente dal datore di lavoro e non vengono detratti dagli stipendi dei dipendenti.

Questa distinzione separa un contributo non elettivo da un contributo corrispondente,. che un datore di lavoro effettua a seconda di quanto denaro viene detratto dallo stipendio di un dipendente e indirizzato al piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro.

Capire i contributi non selettivi

I contributi non selettivi possono variare. Ad esempio, un'azienda può scegliere di contribuire con il 3% dello stipendio di ciascun dipendente al piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Se un dipendente guadagna $ 50.000 all'anno, il datore di lavoro dovrebbe contribuire con $ 1.500 all'anno.

I datori di lavoro sono liberi di modificare le aliquote contributive come meglio credono per le loro organizzazioni. Tuttavia, i contributi non opzionali non possono superare i limiti contributivi annuali stabiliti dall'Internal Revenue Service (IRS). L'importo annuo totale che può essere contribuito a un piano a contribuzione definita, come un 401 (k) nel 2020 è di $ 57.000, mentre nel 2021 il limite è di $ 58.000 .

Vantaggi dei contributi non selettivi

Ci sono vantaggi per un datore di lavoro fornendo contributi non opzionali. I contributi non selettivi sono deducibili dalle tasse e possono incoraggiare più dipendenti a partecipare al piano pensionistico dell'azienda. La decisione di offrire contributi non opzionali completamente acquisiti può anche fornire piani pensionistici con protezione Safe Harbor,. che esenta i piani dai test di non discriminazione imposti dal governo.

L'IRS amministra questi test per assicurarsi che i piani siano progettati a beneficio di tutti i dipendenti invece di favorire quelli altamente retribuiti. L'erogazione di contributi non facoltativi può aiutare i datori di lavoro a raggiungere questo obiettivo, pur rimanendo conformi alle norme governative.

Per ottenere l'approdo sicuro dall'IRS, i contributi non elettivi dei datori di lavoro devono essere almeno del 3%. Prima della fine dell'anno del piano, un'azienda può decidere di eleggere disposizioni Safe Harbor come l'erogazione di contributi non elettivi per l'anno successivo. Possono anche decidere di eleggere disposizioni Safe Harbor per l'anno generalmente 30 giorni prima della fine dell'anno del piano.

Svantaggi dei contributi non selettivi

L'offerta di contributi non opzionali potrebbe comportare costi amministrativi aggiuntivi e potrebbe non essere fattibile per tutti i datori di lavoro. Effettuare contributi non elettivi significa anche convogliare denaro nei fondi di default per i dipendenti che non si iscrivono manualmente a un piano e selezionano un fondo o non versano contributi. In quanto sponsor del piano fiduciario , i datori di lavoro dovrebbero svolgere la due diligence nella selezione di questi fondi.

Per rendere tutto più semplice, il Pension Protection Act del 2006 ha delineato le sue alternative di investimento predefinito qualificate (QDIA) e come i datori di lavoro possono iscrivere i lavoratori a questi fondi ottenendo la protezione Safe Harbor. I QDIA sono definiti come fondi con data di destinazione (TDF) o fondi del ciclo di vita, fondi bilanciati e conti gestiti professionalmente.

Tuttavia, un TDF non dovrebbe essere visto come un'opzione definitiva in grado di soddisfare le esigenze di tutti i dipendenti. I datori di lavoro devono ancora esaminare a fondo la propria forza lavoro per determinare i fondi del menu del piano e le QDIA appropriati per rimanere conformi alle normative governative e per aiutare i dipendenti a garantire un pensionamento confortevole.

Mette in risalto

• I contributi non selettivi avvantaggiano i dipendenti poiché possono risparmiare per la pensione più di quanto potrebbero fare da soli.

• I contributi non selettivi sono contributi del datore di lavoro al piano pensionistico di un dipendente, indipendentemente dal contributo del dipendente.

• I contributi non selettivi sono emessi a discrezione del datore di lavoro e possono variare in qualsiasi momento.

• Contributi di questo tipo possono ottenere un datore di lavoro IRS protezioni "porto sicuro".