Неизбирательный вклад

Что такое неизбирательный взнос?

Невыборные взносы — это средства, которые работодатели решают направить на спонсируемые работодателем пенсионные планы соответствующих работников независимо от того, вносят ли работники собственные взносы. Эти взносы поступают непосредственно от работодателя и не вычитаются из заработной платы работников.

Это различие отделяет невыборный взнос от соответствующего взноса,. который работодатель делает в зависимости от того, сколько денег вычитается из зарплаты работника и направляется в пенсионный план, спонсируемый работодателем.

Понимание невыборных взносов

Неизбирательные вклады могут быть разными. Например, компания может отчислять 3% от заработной платы каждого сотрудника в пенсионный план, спонсируемый работодателем. Если работник зарабатывает 50 000 долларов в год, работодатель будет отчислять 1 500 долларов в год.

Работодатели могут свободно изменять ставки взносов по своему усмотрению. Однако невыборные взносы не могут превышать лимиты годовых взносов, установленные Налоговой службой (IRS). Общая годовая сумма, которую можно внести в план с установленными взносами, такой как 401 (k), в 2020 году составляет 57 000 долларов, а в 2021 году лимит составляет 58 000 долларов .

Преимущества неизбирательных взносов

Есть преимущества для работодателя, внося добровольные взносы. Невыборные взносы не облагаются налогом, и они могут побудить больше сотрудников участвовать в пенсионном плане компании. Решение предложить неизбирательные взносы с полным правом собственности может также предоставить пенсионным планам защиту Safe Harbor,. которая освобождает планы от обязательного государством тестирования на недискриминацию.

IRS проводит эти тесты, чтобы убедиться, что планы предназначены для выгоды всех сотрудников, а не для высокооплачиваемых. Внесение невыборных взносов может помочь работодателям достичь этой цели, не нарушая при этом государственных правил.

Чтобы Налоговое управление США предоставило безопасную гавань, невыборные взносы работодателей должны составлять не менее 3%. До конца планового года компания может принять решение об избрании положений Safe Harbour, таких как внесение добровольных взносов на следующий год. Они также могут принять решение об избрании положений о безопасной гавани на год, как правило, за 30 дней до окончания планового года.

Недостатки неизбирательных взносов

Предложение невыборных взносов может быть связано с дополнительными административными расходами, и это может быть осуществимо не для всех работодателей. Внесение невыборных взносов также означает вливание денег в фонды по умолчанию для сотрудников, которые не регистрируются вручную в плане и не выбирают фонд или не делают взносы. Как спонсоры фидуциарных планов,. работодатели должны проявлять должную осмотрительность при выборе этих фондов.

Чтобы упростить эту задачу, в Законе о пенсионной защите от 2006 года изложены его квалифицированные альтернативы инвестирования по умолчанию (QDIA) и то, как работодатели могут зачислять работников в эти фонды, получая при этом защиту Safe Harbor. QDIA определяются как фонды с установленной датой (TDF) или фонды жизненного цикла, сбалансированные фонды и профессионально управляемые счета.

Однако TDF не следует рассматривать как окончательный вариант, отвечающий потребностям всех сотрудников. Работодателям по-прежнему необходимо тщательно изучить свою рабочую силу, чтобы определить соответствующие фонды планового меню и QDIA, чтобы соответствовать государственным постановлениям и помочь сотрудникам обеспечить себе комфортную пенсию.

Особенности

• Невыборные взносы приносят пользу работникам, поскольку они могут откладывать на пенсию больше, чем могли бы сделать сами.

• Невыборные взносы – это взносы работодателя в пенсионный план работника, независимо от взноса работника.

• Невыборные взносы оформляются по усмотрению работодателя и могут быть изменены в любое время.

• Взносы этого типа могут обеспечить работодателю «безопасную гавань» IRS.