Contribución no electiva
驴Qu茅 es una contribuci贸n no electiva?
Las contribuciones no electivas son fondos que los empleadores eligen destinar a los planes de jubilaci贸n patrocinados por el empleador de sus trabajadores elegibles, independientemente de si los empleados hacen sus propias contribuciones. Estas contribuciones provienen directamente del empleador y no se deducen de los salarios de los empleados.
Esta distinci贸n separa una contribuci贸n no electiva de una contribuci贸n de contrapartida,. que hace un empleador seg煤n la cantidad de dinero que se deduce del salario de un empleado y se destina al plan de jubilaci贸n patrocinado por el empleador.
Comprender las contribuciones no electivas
Las contribuciones no electivas pueden variar. Por ejemplo, una empresa puede optar por contribuir con el 3% del salario de cada empleado al plan de jubilaci贸n patrocinado por su empleador. Si un empleado gana $50,000 por a帽o, el empleador estar铆a contribuyendo con $1,500 por a帽o.
Los empleadores son libres de cambiar las tasas de contribuci贸n seg煤n lo consideren adecuado para sus organizaciones. Sin embargo, las contribuciones no electivas no pueden exceder los l铆mites de contribuci贸n anuales establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). El monto total anual que se puede aportar a un plan de contribuci贸n definida, como un 401(k) en 2020 es de $57,000, mientras que en 2021 el l铆mite es de $58,000 .
Ventajas de las contribuciones no electivas
Hay ventajas para un empleador al hacer contribuciones no electivas. Las contribuciones no electivas son deducibles de impuestos y pueden alentar a m谩s empleados a participar en el plan de jubilaci贸n de la empresa. La decisi贸n de ofrecer contribuciones no electivas totalmente adquiridas tambi茅n puede proporcionar a los planes de jubilaci贸n la protecci贸n de puerto seguro,. que exime a los planes de las pruebas de no discriminaci贸n exigidas por el gobierno.
El IRS administra estas pruebas para asegurarse de que los planes est茅n dise帽ados para beneficiar a todos los empleados en lugar de favorecer a los altamente remunerados. Hacer contribuciones no electivas puede ayudar a los empleadores a alcanzar este objetivo y, al mismo tiempo, cumplir con las normas gubernamentales.
Para que el IRS les otorgue puerto seguro, las contribuciones no electivas de los empleadores deben ser de al menos el 3%. Antes de que finalice el a帽o del plan, una empresa puede decidir elegir disposiciones de puerto seguro, como hacer contribuciones no electivas para el a帽o siguiente. Tambi茅n pueden decidir elegir disposiciones de puerto seguro para el a帽o, generalmente 30 d铆as antes del final del a帽o del plan.
Desventajas de las contribuciones no electivas
Ofrecer contribuciones no electivas podr铆a tener costos administrativos adicionales y puede no ser factible para todos los empleadores. Hacer contribuciones no electivas tambi茅n significa enviar dinero a fondos predeterminados para los empleados que no se inscriben manualmente en un plan y seleccionan un fondo o hacen contribuciones. Como patrocinadores del plan fiduciario , los empleadores deber铆an actuar con la debida diligencia al seleccionar estos fondos.
Para simplificar esto, la Ley de Protecci贸n de Pensiones de 2006 describi贸 sus alternativas de inversi贸n predeterminadas calificadas (QDIA) y c贸mo los empleadores pueden inscribir a los trabajadores en estos fondos mientras obtienen la protecci贸n de Safe Harbor. Los QDIA se definen como fondos de fecha objetivo (TDF) o fondos de ciclo de vida, fondos equilibrados y cuentas administradas profesionalmente.
Sin embargo, un TDF no debe verse como una opci贸n definitiva que satisfaga las necesidades de todos los empleados. Los empleadores a煤n deben analizar detenidamente a su fuerza laboral para determinar los fondos del men煤 del plan y los QDIA apropiados para cumplir con las regulaciones gubernamentales y ayudar a los empleados a asegurar una jubilaci贸n c贸moda.
Reflejos
Las contribuciones no electivas benefician a los empleados ya que pueden ahorrar m谩s para el retiro de lo que podr铆an hacer por s铆 mismos.
Las contribuciones no electivas son contribuciones del empleador al plan de jubilaci贸n de un empleado, independientemente de la contribuci贸n del empleado.
Las contribuciones no electivas se emiten a discreci贸n del empleador y pueden cambiar en cualquier momento.
Las contribuciones de este tipo pueden obtener protecciones de "puerto seguro" del IRS para el empleador.
