Contribuição Não Eletiva
O que é uma contribuição não eletiva?
As contribuições não eletivas são fundos que os empregadores escolhem direcionar para os planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador de seus trabalhadores elegÃveis, independentemente de os funcionários fazerem suas próprias contribuições. Essas contribuições vêm diretamente do empregador e não são deduzidas dos salários dos empregados.
Essa distinção separa uma contribuição não seletiva de uma contribuição equiparada,. que um empregador faz sobre quanto dinheiro é deduzido do salário de um empregado e direcionado para o plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador.
Entendendo as contribuições não eletivas
As contribuições não eletivas podem variar. Por exemplo, uma empresa pode optar por contribuir com 3% do salário de cada funcionário para o plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. Se um empregado ganha $ 50.000 por ano, o empregador estaria contribuindo com $ 1.500 por ano.
Os empregadores são livres para alterar as taxas de contribuição conforme acharem adequado para suas organizações. No entanto, as contribuições não eletivas não podem exceder os limites anuais de contribuição estabelecidos pela Receita Federal (IRS). O valor anual total que pode ser contribuÃdo para um plano de contribuição definida, como um 401(k) em 2020, é de US$ 57.000, enquanto em 2021, o limite é de US$ 58.000 .
Vantagens das Contribuições Não Eletivas
Há vantagens para um empregador ao fazer contribuições não seletivas. As contribuições não eletivas são dedutÃveis de impostos e podem incentivar mais funcionários a participar do plano de aposentadoria da empresa. A decisão de oferecer contribuições não seletivas totalmente adquiridas também pode fornecer aos planos de aposentadoria a proteção Safe Harbor,. que isenta os planos de testes de não discriminação exigidos pelo governo.
O IRS administra esses testes para garantir que os planos sejam projetados para beneficiar todos os funcionários, em vez de favorecer os altamente remunerados. Fazer contribuições não seletivas pode ajudar os empregadores a atingir esse objetivo e, ao mesmo tempo, permanecer em conformidade com as regras do governo.
Para ser concedido porto seguro pelo IRS, as contribuições não eletivas dos empregadores devem ser de pelo menos 3%. Antes do final do ano do plano, uma empresa pode decidir eleger disposições Safe Harbor, como fazer contribuições não seletivas para o ano seguinte. Eles também podem decidir eleger disposições Safe Harbor para o ano geralmente 30 dias antes do final do ano do plano.
Desvantagens das Contribuições Não Eletivas
Oferecer contribuições não seletivas pode acarretar custos administrativos adicionais e pode não ser viável para todos os empregadores. Fazer contribuições não seletivas também significa transferir dinheiro para fundos padrão para funcionários que não se inscrevem manualmente em um plano e selecionam um fundo ou fazem contribuições. Como patrocinadores do plano fiduciário , os empregadores precisariam ter a devida diligência na seleção desses fundos.
Para tornar isso mais simples, o Pension Protection Act de 2006 delineou suas alternativas de investimento padrão qualificadas (QDIAs) e como os empregadores podem inscrever trabalhadores nesses fundos enquanto obtêm proteção Safe Harbor. QDIAs são definidos como fundos de data-alvo (TDFs) ou fundos de ciclo de vida, fundos equilibrados e contas gerenciadas profissionalmente.
No entanto, um TDF não deve ser visto como uma opção definitiva que atenderia às necessidades de todos os funcionários. Os empregadores ainda precisam dar uma olhada completa em sua força de trabalho para determinar os fundos apropriados do menu do plano e QDIAs para permanecer em conformidade com os regulamentos governamentais e ajudar os funcionários a garantir uma aposentadoria confortável.
##Destaques
As contribuições não eletivas beneficiam os funcionários, pois eles podem economizar mais para a aposentadoria do que poderiam fazer sozinhos.
As contribuições não eletivas são contribuições do empregador para o plano de aposentadoria do empregado, independentemente da contribuição do empregado.
As contribuições não eletivas são emitidas a critério do empregador e podem ser alteradas a qualquer momento.
Contribuições deste tipo podem ganhar proteções de "porto seguro" do IRS do empregador.
