Ikke-selektivt bidrag

Hvad er et ikke-selektivt bidrag?

Ikke-selektive bidrag er midler, som arbejdsgivere vælger at rette mod deres berettigede arbejderes arbejdsgiversponserede pensionsordninger, uanset om medarbejderne yder deres egne bidrag. Disse bidrag kommer direkte fra arbejdsgiveren og trækkes ikke i medarbejdernes løn.

Denne sondring adskiller et ikke-valgt bidrag fra et matchende bidrag,. som en arbejdsgiver yder afhængigt af, hvor mange penge der trækkes fra en medarbejders løn og føres ind i deres arbejdsgiversponsorerede pensionsordning.

Forstå ikke-selektive bidrag

Ikke-selektive bidrag kan variere. For eksempel kan en virksomhed vælge at bidrage med 3 % af hver medarbejders løn til deres arbejdsgiversponsorerede pensionsordning. Hvis en medarbejder tjener $50.000 om året, vil arbejdsgiveren bidrage med $1.500 om året.

Arbejdsgiverne kan frit ændre bidragssatserne, som de finder passende for deres organisationer. Ikke-valgfrie bidrag kan dog ikke overstige de årlige bidragsgrænser, der er fastsat af Internal Revenue Service (IRS). Det samlede årlige beløb, der kan bidrages til en bidragsdefineret ordning, såsom en 401(k) i 2020 er $57.000, mens grænsen i 2021 er $58.000 .

Fordele ved ikke-selektive bidrag

Der er fordele ved en arbejdsgiver ved at yde ikke-valgfrie bidrag. Ikke-selektive bidrag er fradragsberettigede, og de kan tilskynde flere medarbejdere til at deltage i virksomhedens pensionsordning. Beslutningen om at tilbyde fuldt optjente ikke-elektive bidrag kan også give pensionsordninger Safe Harbor -beskyttelse, som fritager ordninger fra regeringsmanderet ikke-diskrimineringstest.

IRS administrerer disse tests for at sikre, at planer er designet til at gavne alle ansatte i stedet for at favorisere højt kompenserede. At yde ikke-elektive bidrag kan hjælpe arbejdsgivere med at nå dette mål, mens de også forbliver i overensstemmelse med regeringens regler.

For at blive tildelt sikker havn af IRS skal arbejdsgivernes ikke-valgfrie bidrag være mindst 3 %. Inden udgangen af planåret kan en virksomhed beslutte at vælge Safe Harbor-bestemmelser som at yde ikke-valgfrie bidrag for det følgende år. De kan også beslutte at vælge Safe Harbor-bestemmelser for året generelt 30 dage før udgangen af planåret.

Ulemper ved ikke-selektive bidrag

At tilbyde ikke-valgfrie bidrag kan medføre yderligere administrative omkostninger, og det er muligvis ikke muligt for alle arbejdsgivere. At yde ikke-selektive bidrag betyder også, at der strømmer penge til standardfonde for medarbejdere, der ikke manuelt tilmelder sig en plan og vælger en fond eller bidrager. Som sponsorer af fiduciære planer skal arbejdsgivere tage due diligence ved at vælge disse fonde.

For at gøre dette enklere skitserede pensionsbeskyttelsesloven fra 2006 dens kvalificerede standardinvesteringsalternativer (QDIA'er), og hvordan arbejdsgivere kan tilmelde arbejdere i disse fonde, mens de opnår Safe Harbor-beskyttelse. QDIA'er er defineret som måltidsfonde (TDF'er) eller livscyklusfonde, balancerede fonde og professionelt administrerede konti.

En TDF bør dog ikke ses som en endegyldig mulighed, der opfylder alle medarbejderes behov. Arbejdsgivere skal stadig tage et grundigt kig på deres arbejdsstyrke for at bestemme passende planmenumidler og QDIA'er for at forblive i overensstemmelse med regeringsbestemmelser og for at hjælpe medarbejderne med at sikre en behagelig pensionering.

Højdepunkter

• Ikke-selektive bidrag kommer medarbejderne til gode, da de kan spare mere op til pension, end de selv kunne gøre.

• Ikke-selektive bidrag er arbejdsgiverbidrag til en medarbejders pensionsordning, uanset medarbejderens bidrag.

• Ikke-selektive bidrag udstedes efter arbejdsgiverens skøn og kan ændres til enhver tid.

• Bidrag af denne type kan opnå en arbejdsgiver IRS "safe harbor" beskyttelse.