Ikke-selektivt bidrag

Hva er et ikke-selektivt bidrag?

Ikke-selektive bidrag er midler arbeidsgivere velger å rette mot sine kvalifiserte arbeidstakeres arbeidsgiversponsede pensjonsordninger uavhengig av om ansatte yter egne bidrag. Disse bidragene kommer direkte fra arbeidsgiver og trekkes ikke i ansattes lønn.

Denne forskjellen skiller et ikke-selektivt bidrag fra et matchende bidrag,. som en arbeidsgiver gir på hvor mye penger som trekkes fra en ansatts lønn og ledes inn i deres arbeidsgiversponsede pensjonsordning.

Forstå ikke-selektive bidrag

Ikke-selektive bidrag kan variere. For eksempel kan et selskap velge å bidra med 3 % av hver ansatts lønn til deres arbeidsgiversponsede pensjonsordning. Hvis en ansatt tjener $50 000 per år, vil arbeidsgiveren bidra med $1500 per år.

Arbeidsgivere står fritt til å endre bidragssatsene slik de finner det passende for deres organisasjoner. Ikke-valgfrie bidrag kan imidlertid ikke overstige de årlige bidragsgrensene fastsatt av Internal Revenue Service (IRS). Det totale årlige beløpet som kan bidra til en innskuddsplan, for eksempel en 401(k) i 2020 er $57 000, mens i 2021 er grensen $58 000 .

Fordeler med ikke-selektive bidrag

Det er fordeler med en arbeidsgiver ved å gi ikke-selektive bidrag. Ikke-selektive bidrag er fradragsberettiget, og de kan oppmuntre flere ansatte til å delta i selskapets pensjonsordning. Beslutningen om å tilby fullt opptjente ikke-selektive bidrag kan også gi pensjonsordninger Safe Harbor -beskyttelse, som unntar planer fra myndighetspålagt ikke-diskrimineringstesting.

IRS administrerer disse testene for å sikre at planene er utformet for å være til fordel for alle ansatte i stedet for å favorisere høyt kompenserte. Å gi ikke-selektive bidrag kan hjelpe arbeidsgivere med å nå dette målet, samtidig som de forblir i samsvar med myndighetenes regler.

For å få trygg havn av IRS, må arbeidsgivernes ikke-valgfrie bidrag være minst 3 %. Før slutten av planåret kan et selskap bestemme seg for å velge Safe Harbor-bestemmelser som å gi ikke-selektive bidrag for det påfølgende året. De kan også bestemme seg for å velge Safe Harbor-bestemmelser for året, vanligvis 30 dager før slutten av planåret.

Ulemper ved ikke-selektive bidrag

Å tilby ikke-selektive bidrag kan medføre ekstra administrative kostnader, og det er kanskje ikke mulig for alle arbeidsgivere. Å gi ikke-selektive bidrag betyr også at penger strømmer inn i standardfond for ansatte som ikke manuelt melder seg inn i en plan og velger et fond eller gir bidrag. Som sponsorer av fidusiære planer , må arbeidsgivere ta due diligence når de velger disse midlene.

For å gjøre dette enklere, skisserte loven om pensjonsbeskyttelse fra 2006 sine kvalifiserte standardinvesteringsalternativer (QDIAs) og hvordan arbeidsgivere kan melde arbeidstakere inn i disse fondene mens de oppnår Safe Harbor-beskyttelse. QDIA er definert som måltidsfond (TDF) eller livssyklusfond, balanserte fond og profesjonelt administrerte kontoer.

En TDF bør imidlertid ikke sees på som et definitivt alternativ som vil møte behovene til alle ansatte. Arbeidsgivere må fortsatt ta en grundig titt på arbeidsstokken sin for å finne passende planmenyfond og QDIA for å forbli i samsvar med myndighetenes forskrifter og for å hjelpe ansatte med å sikre en komfortabel pensjonisttilværelse.

##Høydepunkter

• Ikke-selektive innskudd kommer ansatte til gode siden de kan spare mer til pensjon enn de kunne gjort selv.

• Ikke-selektive bidrag er arbeidsgiveravgift til en ansatts pensjonsordning, uavhengig av den ansattes bidrag.

• Ikke-selektive bidrag utstedes etter arbeidsgivers skjønn og kan endres når som helst.

• Bidrag av denne typen kan få en arbeidsgiver IRS "safe harbor" beskyttelse.