Icke-selektivt bidrag

Vad är ett icke-selektivt bidrag?

Icke-selektiva avgifter är fonder som arbetsgivare väljer att rikta mot sina berättigade arbetstagares arbetsgivarsponsrade pensionsplaner oavsett om de anställda gör sina egna bidrag. Dessa avgifter kommer direkt från arbetsgivaren och dras inte av de anställdas löner.

Denna skillnad skiljer ett icke-elektivt bidrag från ett matchande bidrag,. som en arbetsgivare gör beroende på hur mycket pengar som dras från en anställds lön och styrs in i deras arbetsgivarsponsrade pensionsplan.

Förstå icke-selektiva bidrag

Icke-selektiva bidrag kan variera. Ett företag kan till exempel välja att bidra med 3 % av varje anställds lön till sin arbetsgivarsponsrade pensionsplan. Om en anställd tjänar 50 000 USD per år, skulle arbetsgivaren bidra med 1 500 USD per år.

Arbetsgivare är fria att ändra avgiftssatserna som de anser lämpligt för sina organisationer. Icke-elektiva bidrag får dock inte överstiga de årliga bidragsgränserna som fastställts av Internal Revenue Service (IRS). Det totala årliga beloppet som kan bidra till en avgiftsbestämd plan, såsom en 401(k) 2020 är 57 000 USD, medan gränsen 2021 är 58 000 USD .

Fördelar med icke-selektiva bidrag

Det finns fördelar med en arbetsgivare genom att göra icke-elektiva insatser. Icke-selektiva avgifter är avdragsgilla och de kan uppmuntra fler anställda att delta i företagets pensionsplan. Beslutet att erbjuda fullvärdiga icke-elektiva bidrag kan också förse pensionsplaner med Safe Harbor -skydd, vilket undantar planer från statligt mandat icke-diskrimineringstestning.

IRS administrerar dessa tester för att se till att planerna är utformade för att gynna alla anställda istället för att gynna högt kompenserade. Att göra icke-elektiva bidrag kan hjälpa arbetsgivare att nå detta mål samtidigt som de förblir förenliga med statliga regler.

För att beviljas safe harbor av IRS måste arbetsgivarnas icke-valfria bidrag vara minst 3 %. Före slutet av planåret kan ett företag besluta sig för att välja Safe Harbor-bestämmelser som att göra icke-elektiva bidrag för följande år. De kan också besluta att välja Safe Harbor-bestämmelser för året i allmänhet 30 dagar före slutet av planåret.

Nackdelar med icke-selektiva bidrag

Att erbjuda icke-elektiva bidrag kan komma med ytterligare administrativa kostnader, och det kanske inte är möjligt för alla arbetsgivare. Att göra icke-elektiva bidrag innebär också att pengar går till standardfonder för anställda som inte manuellt registrerar sig i en plan och väljer en fond eller gör bidrag. Som sponsorer av förtroendeplaner skulle arbetsgivare behöva vidta due diligence när de väljer dessa fonder.

För att göra detta enklare skisserade Pension Protection Act från 2006 dess kvalificerade standardinvesteringsalternativ (QDIAs) och hur arbetsgivare kan registrera arbetare i dessa fonder samtidigt som de får skydd i Safe Harbor. QDIA definieras som måldatumsfonder (TDF) eller livscykelfonder, balanserade fonder och professionellt förvaltade konton.

En TDF bör dock inte ses som ett definitivt alternativ som skulle möta behoven hos alla anställda. Arbetsgivare måste fortfarande ta en noggrann titt på sin personalstyrka för att fastställa lämpliga planmenyfonder och QDIA för att förbli kompatibla med statliga föreskrifter och för att hjälpa anställda att säkra en bekväm pension.

Höjdpunkter

• Icke-selektiva avgifter gynnar de anställda eftersom de kan spara mer till pensionen än de skulle kunna göra själva.

• Icke-selektiva avgifter är arbetsgivaravgifter till en anställds pensionsplan, oavsett den anställdes bidrag.

• Icke-selektiva avgifter utfärdas enligt arbetsgivarens gottfinnande och kan ändras när som helst.

• Bidrag av denna typ kan ge en arbetsgivare IRS "safe harbor"-skydd.