Vorausbezahlte Zinsen
Was sind vorausbezahlte Zinsen?
Prepaid-Zinsen sind die Zinsen, die ein Schuldner vor der ersten planmäßigen Schuldentilgung zahlt. Aus steuerlichen Gründen werden die meisten Arten vorausbezahlter Zinsen über die Laufzeit des Darlehens als Aufwand verrechnet. Vorausbezahlte Zinsen können bei Hypothekendarlehen auch die Zwischenzinsen sein, die vom Abrechnungstag bis zum Beginn der ersten Hypothekenlaufzeit anfallen .
Prepaid-Zinsen verstehen
Während der letzten Phase der Bearbeitung eines Hypothekendarlehens (allgemein als Abschluss bezeichnet ) erhält der Hauskäufer eine detaillierte Offenlegungserklärung, in der alle mit dem Immobilienkauf verbundenen Kosten aufgeführt sind. Diese Liste kann Grundsteuern, Darlehensgebühren, Aufnahmegebühren, Kosten der Titelgesellschaft und andere Ausgaben enthalten. Zu den bei Abschluss fälligen Kosten gehören vorausbezahlte Zinsgebühren, die sich auf die täglichen Zinsen beziehen, die für die Hypothek vom Abschlussdatum bis zur Fälligkeit der ersten monatlichen Hypothekenzahlung anfallen.
Je nachdem, wann das Treuhandkonto geschlossen wird, kann die erste Hypothekenzahlung des Kreditnehmers mehrere Wochen oder länger in der Zukunft liegen. Die bei Abschluss fälligen vorausbezahlten Zinsen sind die Hypothekenzinsen, die der Kreditnehmer dem Kreditgeber in diesem Zeitraum vor der ersten Hypothekenzahlung schuldet. Während vorausbezahlte Zinsen in anderen Arten von Kreditsituationen auftreten können, in denen der Kreditnehmer Zinsen im Voraus zahlt, bevor sie anfallen,. werden sie häufig mit Hypotheken in Verbindung gebracht.
Hypothekenpunkte
Hypothekenpunkte,. eine Art Gebühr, die Hypothekenbanken von Kreditnehmern verlangen, gelten als eine Art vorausbezahlter Zins. Die einmalige Gebühr, die auch als Diskontpunkte bezeichnet wird, ermöglicht es Kreditnehmern, den Zinsbetrag zu reduzieren, den sie dem Kreditgeber über die Laufzeit des Darlehens zahlen. In der Regel zahlt der Kreditnehmer für jeden Rabattpunkt 1 % der gesamten Kreditsumme. Jeder Punkt reduziert den Zinssatz für die Hypothek um ein Achtel bis ein Viertel Prozent.
Ähnlich wie bei anderen Arten von Vorauszahlungszinsen werden Punkte normalerweise über die Laufzeit des Darlehens (in diesem Fall einer Hypothek) abgezogen. Unter der Voraussetzung, dass bestimmte Bedingungen erfüllt sind, erlaubt der Internal Revenue Service (IRS) den Abzug dieser Art vorausbezahlter Zinsen in dem Jahr, in dem sie gezahlt werden.
Wie vorausbezahlte Zinsen ermittelt werden
Der Zeitpunkt des Abschlusses einer Hypothek wirkt sich auf die Höhe der fälligen Vorauszahlungszinsen sowie darauf aus, wie viel Zeit vergeht, bis die erste Hypothekenzahlung erforderlich ist. Wenn Sie planen, dass die vorausbezahlten Zinsen früher im Monat gezahlt werden, kann der Kreditnehmer mehr Zeit haben, um dann seine anfängliche Hypothekenzahlung zu zahlen.
Vorausbezahlte Zinsen sind immer noch Vorabkosten, die es zu decken gilt. Das Festlegen des Fälligkeitsdatums der vorausbezahlten Zinsen näher am Ende des Monats würde dem Kreditnehmer mehr Zeit geben, diese Kosten zu bezahlen. Die anfängliche Hypothekenzahlung wird dann in kurzer Zeit benötigt. Eine Änderung des Zinssatzes oder des Hauptbetrags der Hypothek kann die fälligen vorausbezahlten Zinsen verringern. Für einen Kreditnehmer kann es jedoch schwierig sein, solche Änderungen mit dem Kreditgeber auszuhandeln.
Es ist möglich, dass sich die vorausbezahlten Zinsen zwischen dem Zeitpunkt der Kreditschätzung und dem Zeitpunkt der Offenlegung des Abschlusses ändern. Die Gebühren können täglich vom Abschluss bis zur Fälligkeit der ersten Hypothekenzahlung anteilig berechnet werden. Diese Berechnung basiert auf dem jährlichen Zinssatz,. der auf die Hypothek angewendet wird. Die spezifische Berechnung kann je nach Kreditgeber variieren. Es kann Optionen geben, Zahlungen für die Hypothek zu überspringen, aber die vorausbezahlten Zinsen müssen dennoch gedeckt werden.
Besondere Überlegungen
Wenn ein Kreditnehmer eine Hypothek refinanzieren möchte, könnte sich dies auf die vorausbezahlten Zinsen für die neue Finanzierung auswirken. Der noch fällige Kapitalbetrag kann so strukturiert werden, dass der Kreditnehmer eine Zahlung überspringen kann. Der Kreditnehmer ist weiterhin für den ausstehenden Betrag verantwortlich und muss vorausbezahlte Zinsen auf das zahlen, was unter den neuen Bedingungen der von ihm beschafften Finanzierung ausgehandelt wurde.
Höhepunkte
Bei Hypotheken beziehen sich vorausbezahlte Zinsen auf die täglichen Zinsen, die für die Hypothek vom Abschlussdatum bis zur Fälligkeit der ersten monatlichen Hypothekenzahlung anfallen.
Vorausbezahlte Zinsgebühren sind eine von vielen Ausgaben, die der Kreditnehmer beim Kauf einer Immobilie beim Abschluss bezahlen muss.
Hypothekenpunkte sind eine Art von vorausbezahlten Zinsen, die es einem Kreditnehmer ermöglichen, den für seine Hypothek berechneten Zinssatz zu senken.
Vorausgezahlte Zinsen, die Zinsen, die ein Kreditnehmer für ein Darlehen vor der ersten planmäßigen Rückzahlung der Schulden zahlt, werden üblicherweise mit Hypotheken in Verbindung gebracht.
