Ennakkoon maksettu korko

Mitä ovat ennakkoon maksetut korot?

Ennakkokorko on korko, jonka velallinen maksaa ennen ensimmäistä sovittua velan takaisinmaksua. Verotuksessa useimmat ennakkoon maksetut korot kirjataan kuluksi laina-ajalle. Asuntolainoissa ennakkokorko voi olla myös välikorko,. joka kertyy selvityspäivästä ensimmäisen kiinnitysjakson alkuun.

Ennakkomaksun koron ymmärtäminen

Asuntolainakäsittelyn viimeisessä vaiheessa (jota kutsutaan yleisesti sulkemiseksi ) asunnonostaja saa yksityiskohtaisen selvityksen , jossa luetellaan kaikki asunnon ostoon liittyvät kulut. Tämä luettelo voi sisältää kiinteistöverot, lainapalkkiot, tallennuspalkkiot, omistusoikeusyhtiökulut ja muut kulut. Tilinpäätöshetkellä erääntyviin kuluihin kuuluvat ennakkoon maksetut korkokulut, jotka viittaavat asuntolainalle kertyvää päivittäistä korkoa tilinpäätöspäivästä ensimmäisen asuntolainamaksun erääntymiseen asti.

Riippuen sulkuajankohdasta, lainanottajan ensimmäinen asuntolainamaksu voi olla useita viikkoja tai enemmän tulevaisuudessa. Sulkemishetkellä maksettava ennakkokorko on asuntolainan korko,. jonka lainanottaja on velkaa lainanantajalle tänä ajanjaksona ennen ensimmäistä asuntolainan maksua. Vaikka ennakkoon maksettua korkoa voi esiintyä muun tyyppisissä lainatilanteissa, joissa lainanottaja maksaa koron etukäteen ennen sen kertymistä , se liittyy yleensä asuntolainaan.

Asuntolainapisteet

Asuntolainapisteitä,. eräänlaista maksua, jonka asuntolainanantajat veloittavat lainanottajilta, pidetään eräänlaisena ennakkomaksuna. Kertamaksun, jota kutsutaan myös alennuspisteiksi,. avulla lainanottaja voi pienentää lainanantajalle maksamansa koron määrää lainan voimassaoloaikana. Yleensä lainanottaja maksaa 1 % lainan kokonaismäärästä jokaista alennuspistettä kohden. Jokainen piste alentaa asuntolainan korkoa kahdeksasosasta neljäsosaan.

Muiden etukäteiskorkojen tapaan pisteitä vähennetään yleensä lainan (tässä tapauksessa asuntolaina) voimassaoloajalta. Edellyttäen, että tietyt ehdot täyttyvät, Internal Revenue Service (IRS) sallii tämäntyyppisen ennakkoon maksetun koron vähentämisen sinä vuonna, jona ne maksetaan.

Miten ennakkoon maksettu korko määritetään

Asuntolainan sulkemisen ajankohta vaikuttaa erääntyvän ennakkokoron määrään sekä siihen, kuinka paljon aikaa on ennen kuin ensimmäinen asuntolainamaksu vaaditaan. Ennakkoon maksetun koron suunnitteleminen aikaisemmin kuukaudessa saattaa antaa lainanottajalle enemmän aikaa maksaa alkuperäisen asuntolainamaksunsa.

Ennakkoon maksetut korot ovat edelleen katettava ennakkomaksu. Ennakkomaksun koron eräpäivän asettaminen lähemmäksi kuun loppua antaisi lainanottajalle enemmän aikaa maksaa kuluja. Ensimmäinen asuntolainamaksu tarvitaan tällöin lyhyessä ajassa. Asuntolainan koron tai pääoman muuttaminen voi vähentää erääntyvää ennakkomaksua. Lainanottajan voi kuitenkin olla haastavaa neuvotella tällaisista muutoksista lainanantajan kanssa.

On mahdollista, että ennakkoon maksettu korko muuttuu laina-arvion ajankohdan ja päätöspäivän välillä. Maksut voidaan suhteuttaa päivittäin sulkemispäivästä siihen asti, kun ensimmäinen asuntolaina erääntyy. Laskelma perustuu asuntolainaan sovellettavaan vuosikorkoon . Laskelma voi vaihdella lainanantajan mukaan. Asuntolainan maksut voidaan jättää väliin, mutta ennakkoon maksetut korot on silti katettava.

Erityisiä huomioita

Jos lainanottaja haluaa jälleenrahoittaa asuntolainan, tämä voi vaikuttaa uuden rahoituksen ennakkomaksuun. Erääntyvä pääoma voi olla rakenteeltaan sellainen, että lainanottaja voi jättää maksun väliin. Lainanottaja on edelleen vastuussa maksamattomasta määrästä ja hänen on maksettava ennakkoon korkoa ostamansa rahoituksen uusien ehtojen mukaisesti.

##Kohokohdat

• Asuntolainoissa ennakkomaksulla tarkoitetaan asuntolainalle kertyvää päivittäistä korkoa tilinpäätöspäivästä ensimmäisen asuntolainamaksun erääntymiseen asti.

• Ennakkoon maksetut korkokulut ovat yksi monista kuluista, jotka lainanottajan on maksettava kiinteistön ostohetkellä.

• Asuntolainapisteet ovat eräänlainen ennakkoon maksettu korko, jonka avulla lainanottaja voi alentaa asuntolainansa korkoa.

• Ennakkomaksu, korko, jonka lainanottaja maksaa lainasta ennen ensimmäistä velan takaisinmaksua, liitetään yleisesti asuntolainaan.