Keogh-Plan
Was ist ein Keogh-Plan?
Ein Keogh-Plan ist ein steuerbegünstigter Pensionsplan, der Selbstständigen oder Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit für Altersvorsorgezwecke zur Verfügung steht. Ein Keogh-Plan kann entweder als leistungsorientierter Plan oder als beitragsorientierter Plan eingerichtet werden, obwohl die meisten Pläne als letzterer festgelegt sind. Beiträge sind im Allgemeinen bis zu einem bestimmten Prozentsatz des Jahreseinkommens steuerlich absetzbar, mit geltenden absoluten Grenzen in US-Dollar, die der Internal Revenue Service (IRS) von Jahr zu Jahr ändern kann.
Den Keogh-Plan verstehen
Keogh-Pläne sind Altersvorsorgepläne für Selbstständige und nicht rechtsfähige Unternehmen wie Einzelunternehmen und Personengesellschaften. Wenn eine Person ein unabhängiger Auftragnehmer ist, kann sie keinen Keogh-Plan für den Ruhestand einrichten und verwenden.
Der IRS bezeichnet Keogh-Pläne als qualifizierte Pläne, und es gibt zwei Arten: beitragsorientierte Pläne, die Gewinnbeteiligungspläne und Geldkaufpläne umfassen, und leistungsorientierte Pläne, auch bekannt als HR(10)-Pläne. Keogh-Pläne können in die gleichen Wertpapiere investieren wie 401(k)s und IRAs, einschließlich Aktien, Anleihen, Einlagenzertifikate (CDs) und Renten.
Arten von Keogh-Plänen
Qualifizierte beitragsorientierte Pläne
Keogh-Pläne können als qualifizierte beitragsorientierte Pläne eingerichtet werden, bei denen die Beiträge regelmäßig bis zu einer Grenze geleistet werden. Gewinnbeteiligungspläne sind eine der beiden Arten von Keogh-Plänen, die es einem Unternehmen ermöglichen, laut IRS bis zu 100 % der Vergütung oder 58.000 US-Dollar ab 2021 beizutragen. Ein Unternehmen muss keine Gewinne erwirtschaften, um Geld beiseite zu legen für diese Art von Plan.
Geldkaufpläne sind im Vergleich zu Gewinnbeteiligungsplänen weniger flexibel und erfordern, dass ein Unternehmen jedes Jahr einen festen Prozentsatz seines Einkommens beisteuert, der in den Plandokumenten angegeben ist. Wenn ein Unternehmen seinen festen Prozentsatz ändert, kann es mit Strafen rechnen. Die Beitragsgrenze für 2021 für Geldkaufpläne ist auf 25 % der Jahresvergütung oder 58.000 USD (57.000 USD für 2020) festgelegt, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist .
Qualifizierte leistungsorientierte Pläne
Qualifizierte leistungsorientierte Pläne geben die bei Renteneintritt zu erhaltenden jährlichen Leistungen an, und diese Leistungen basieren in der Regel auf dem Gehalt und den Beschäftigungsjahren. Die Beiträge zu den leistungsorientierten Keogh-Plänen basieren auf den angegebenen Leistungen und anderen Faktoren wie Alter und erwarteten Erträgen aus dem Planvermögen. Für 2021 wurde die maximale jährliche Leistung auf 230.000 USD oder 100 % der Vergütung des Mitarbeiters festgelegt, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist
Vor- und Nachteile von Keogh-Plänen
Keogh-Pläne wurden 1962 durch Gesetze des Kongresses eingeführt und von Rep. Eugene Keogh angeführt. Wie bei anderen qualifizierten Rentenkonten kann auf Gelder bereits im Alter von 59 ½ Jahren zugegriffen werden, und die Abhebungen müssen im Alter von 72 Jahren oder 70 ½ Jahren beginnen, wenn Sie vor dem 1. Januar 2020 70 ½ Jahre alt waren.
Keogh-Pläne haben mehr Verwaltungsaufwand und höhere Unterhaltskosten als vereinfachte Arbeitnehmerrenten (SEP) oder 401(k)-Pläne, aber die Beitragsgrenzen sind höher, was Keogh-Pläne zu einer beliebten Option für viele Geschäftsinhaber mit hohem Einkommen macht. Da die derzeitigen steuerlichen Rentengesetze zwischen eingetragenen und selbstständigen Planträgern nicht unterscheiden, wird der Begriff „Keogh-Plan“ selten verwendet.
Höhepunkte
Keogh-Pläne sind steuerbegünstigte Pensionspläne – entweder leistungs- oder beitragsdefiniert –, die entweder von Selbstständigen oder nicht rechtsfähigen Unternehmen für Altersvorsorgezwecke verwendet werden, während unabhängige Auftragnehmer einen Keogh-Plan nicht nutzen können.
Gewinnbeteiligungspläne sind eine der beiden Arten von Keogh-Plänen, die es einem Unternehmen ermöglichen, bis zu 100 % der Vergütung oder 58.000 $ ab 2021 beizutragen.
Keogh-Pläne haben mehr Verwaltungsaufwand und höhere Unterhaltskosten als vereinfachte Arbeitnehmerrenten (SEP) oder 401(k)-Pläne, aber die Beitragsgrenzen sind höher, was Keogh-Pläne zu einer beliebten Option für viele Geschäftsinhaber mit hohem Einkommen macht.
Da die derzeitigen steuerlichen Rentengesetze zwischen eingetragenen und selbstständigen Planträgern nicht unterscheiden, wird der Begriff "Keogh-Plan" selten verwendet.
