Capital de nivel 3
¿Qué es el capital de nivel 3?
El capital de nivel 3 es capital terciario, que muchos bancos mantienen para respaldar su riesgo de mercado, riesgo de materias primas y riesgo de moneda extranjera, derivados de las actividades comerciales. El capital de nivel 3 incluye una mayor variedad de deuda que el capital de nivel 1 y 2, pero es de una calidad mucho menor que cualquiera de los dos. Según los acuerdos de Basilea III, el capital de nivel 3 se abolirá por completo.
Comprender el capital de nivel 3
La deuda de capital de nivel 3 puede incluir un mayor número de emisiones subordinadas en comparación con el capital de nivel 2. Según lo definido por los Acuerdos de Basilea II, para calificar como capital de nivel 3, los activos deben limitarse a no más de 2.5xa el capital de nivel 1 del banco, no estar garantizados,. subordinados y cuyo vencimiento original no sea inferior a dos años.
Capital Tier 3 y los Acuerdos de Basilea
Los niveles de capital para las grandes instituciones financieras se originaron con los Acuerdos de Basilea. Estos son un conjunto de tres regulaciones (Basilea I, Basilea II y Basilea III), que el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) comenzó a implementar en 1988. En general, todos los Acuerdos de Basilea brindan recomendaciones sobre regulaciones bancarias con con respecto al riesgo de capital, riesgo de mercado y riesgo operacional.
El objetivo de los acuerdos es garantizar que las instituciones financieras tengan suficiente capital en cuenta para cumplir con las obligaciones y absorber pérdidas inesperadas. Si bien las violaciones de los Acuerdos de Basilea no tienen ramificaciones legales, los miembros son responsables de la implementación de los acuerdos en sus paÃses de origen.
Basilea I requerÃa que los bancos internacionales mantuvieran una cantidad mÃnima (8%) de capital, basada en un porcentaje de activos ponderados por riesgo. Basilea I también clasificó los activos de un banco en cinco categorÃas de riesgo (0%, 10%, 20%, 50% y 100%), según la naturaleza del deudor (por ejemplo, deuda pública, deuda de bancos de desarrollo, deuda del sector privado , y más).
Además de los requisitos mÃnimos de capital , Basilea II se centró en la supervisión regulatoria y la disciplina de mercado. Basilea II destacó la división del capital regulatorio elegible de un banco en tres niveles.
BCBS publicó Basilea III en 2009, luego de la crisis financiera de 2008. Basilea III busca mejorar la capacidad del sector bancario para hacer frente a las tensiones financieras, mejorar la gestión de riesgos y fortalecer la transparencia de un banco. La implementación de Basilea III se ha retrasado hasta 2022.
Capital de nivel 1, capital de nivel 2 y capital de nivel 3
capital básico de un banco , que consiste en el capital de los accionistas y las ganancias retenidas; es de la más alta calidad y se puede liquidar rápidamente. Esta es la verdadera prueba de solvencia de un banco. El capital de nivel 2 incluye reservas de revalorización,. instrumentos de capital hÃbrido y deuda subordinada. Además, el capital de nivel 2 incorpora reservas generales para pérdidas en préstamos y reservas no divulgadas.
El capital de nivel 1 está destinado a medir la salud financiera de un banco; un banco utiliza capital de nivel 1 para absorber pérdidas sin cesar las operaciones comerciales. El capital de nivel 2 es complementario, es decir, menos confiable que el capital de nivel 1. El capital total de un banco se calcula como la suma de su capital de nivel 1 y de nivel 2. Los reguladores utilizan el coeficiente de capital para determinar y clasificar la suficiencia de capital de un banco . El capital de nivel 3 consiste en deuda subordinada para cubrir el riesgo de mercado de las actividades de negociación.
Reflejos
Los Acuerdos de Basilea estipulan que el capital de nivel 3 no debe ser superior a 2,5x el capital de nivel 1 del banco ni tener un vencimiento inferior a dos años.
La deuda subordinada no garantizada constituye el capital de nivel 3 y es de menor calidad que el capital de nivel 1 y 2.
El capital de nivel 3 es el capital que los bancos mantienen para respaldar el riesgo de mercado en sus actividades comerciales.
Los Acuerdos de Basilea II describieron la necesidad de capital de nivel 3 y bajo Basilea III, el capital de nivel 3 está siendo eliminado.
