Plan de Contribución Definida (CD)
¿Qué es un plan de contribución definida (DC)?
Un plan de contribuciones definidas (DC) es un plan de jubilación que generalmente tiene impuestos diferidos,. como un 401 (k) o un 403 (b), en el que los empleados contribuyen con una cantidad fija o un porcentaje de sus cheques de pago a una cuenta que está destinada a financiar sus jubilaciones. La empresa patrocinadora, en ocasiones, igualará una parte de las contribuciones de los empleados como un beneficio adicional.
Estos planes imponen restricciones que controlan cuándo y cómo cada empleado puede retirar dinero de estas cuentas sin sanciones.
Comprender los planes de contribución definida (DC)
No hay forma de saber cuánto le dará finalmente un plan de CD al empleado al jubilarse, ya que los niveles de contribución pueden cambiar y los rendimientos de las inversiones pueden subir y bajar a lo largo de los años.
Los planes DC representaron $ 11 billones de los $ 39,4 billones en activos totales de planes de jubilación mantenidos en los Estados Unidos al 31 de diciembre de 2021, según el Investment Company Institute (ICI). El plan DC difiere de un plan de beneficios definidos (DB), también llamado plan de pensiones, que garantiza que los participantes reciban un determinado beneficio en una fecha futura específica.
Los planes DC toman dólares antes de impuestos y les permiten crecer en inversiones del mercado de capitales con impuestos diferidos. Esto significa que el impuesto sobre la renta se pagará en última instancia sobre los retiros, pero no hasta la edad de jubilación (un mínimo de 59 años y medio, con distribuciones mínimas requeridas (RMD) a partir de los 72 años).
La idea es que los empleados ganen más dinero y, por lo tanto, estén sujetos a una categoría impositiva más alta como trabajadores de tiempo completo, y tendrán una categoría impositiva más baja cuando se jubilen. Además, los ingresos que se obtienen dentro de la cuenta no están sujetos a impuestos hasta que el titular de la cuenta los retire; si se retira antes de los 59 años y medio, también se aplicará una multa del 10%, con ciertas excepciones.
Ventajas de participar en un Plan de Contribución Definida (DC)
Las contribuciones hechas a un plan DC pueden tener impuestos diferidos. En los planes DC tradicionales, las contribuciones tienen impuestos diferidos, pero los retiros están sujetos a impuestos. En el Roth 401(k),. el titular de la cuenta hace contribuciones después de impuestos, pero los retiros están libres de impuestos si se cumplen ciertos requisitos. El estado de ventajas fiscales de los planes DC generalmente permite que los saldos aumenten con el tiempo en comparación con las cuentas que pagan impuestos cada año, como los ingresos de las inversiones mantenidas en cuentas de corretaje.
Los planes de DC patrocinados por el empleador también pueden recibir contribuciones equivalentes. La contribución equivalente del empleador más común es de 50 centavos por $ 1 aportado hasta un porcentaje específico, pero algunas empresas igualan $ 1 por cada $ 1 aportado hasta un porcentaje del salario de un empleado, generalmente del 4% al 6%. Si su empleador ofrece igualar sus contribuciones, generalmente es recomendable contribuir al menos la cantidad máxima que igualarán, ya que esto es esencialmente dinero gratis que crecerá con el tiempo y lo beneficiará cuando se jubile.
Otras características de muchos planes DC incluyen la inscripción automática de participantes, aumentos automáticos de contribuciones, retiros por dificultades económicas,. provisiones para préstamos y contribuciones de recuperación para empleados de 50 años o más.
El 29 de marzo de 2022, la Cámara de Representantes de EE. UU. aprobó la Ley de Aseguramiento de una Jubilación Sólida de 2022, también conocida como Ley de Seguridad 2.0, que está diseñada para ayudar a las personas a hacer un mejor trabajo al generar suficientes fondos de los planes de DC para la jubilación. Las disposiciones clave incluyen la inscripción automática obligatoria, una edad de inicio más tardía para los RMD, mayores contribuciones de recuperación y luz verde para que las contribuciones equivalentes se paguen en Roth 401 (k) y en los pagos de préstamos estudiantiles.
Limitaciones de los Planes de Contribución Definida
Los planes DC, como una cuenta 401(k), requieren que los empleados inviertan y administren su propio dinero para ahorrar lo suficiente para los ingresos de jubilación más adelante en la vida. Es posible que los empleados no tengan conocimientos financieros y tal vez no tengan otra experiencia invirtiendo en acciones, bonos y otras clases de activos. Esto significa que algunas personas pueden invertir en carteras inadecuadas, por ejemplo, invirtiendo en exceso en las acciones de su propia empresa en lugar de una cartera bien diversificada de varios índices de clases de activos.
A diferencia de los planes de pensión de beneficios definidos (DB), que son administrados profesionalmente y garantizan ingresos de jubilación de por vida del empleador como una anualidad,. los planes DC no tienen tales garantías. Muchos trabajadores, incluso si tienen una cartera bien diversificada, no ahorran lo suficiente de manera regular y, por lo tanto, descubrirán que no tienen fondos suficientes para durar hasta la jubilación.
$95,600
El saldo promedio de ahorros para la jubilación de los estadounidenses en todos los grupos de edad, según Fidelity.
Ejemplos de planes de contribución definida (DC)
El 401(k) es quizás más sinónimo del plan DC, pero hay muchas otras opciones de planes. El plan 401(k) está disponible para empleados de empresas y corporaciones públicas. El plan 403(b) generalmente está disponible para empleados de corporaciones sin fines de lucro, como escuelas.
En particular, los planes 457 están disponibles para empleados de ciertos tipos de empresas sin fines de lucro, así como para empleados estatales y municipales. El Thrift Savings Plan (TSP) se usa para empleados del gobierno federal, mientras que los planes 529 se usan para financiar la educación universitaria de un niño.
Dado que las cuentas de jubilación individuales (IRA) a menudo implican contribuciones definidas en cuentas con ventajas impositivas sin beneficios concretos, también podrían considerarse un plan DC.
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Reflejos
Con un plan DC, no hay garantías y la participación es tanto voluntaria como autodirigida.
Los planes DC pueden contrastarse con las pensiones de beneficios definidos (DB), en las que los ingresos de jubilación están garantizados por un empleador.
Los planes de jubilación de contribuciones definidas (DC) permiten a los empleados invertir dólares antes de impuestos en los mercados de capital donde pueden crecer con impuestos diferidos hasta la jubilación.
401(k) y 403(b) son dos planes DC populares que las empresas y organizaciones suelen utilizar para alentar a sus empleados a ahorrar para la jubilación.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿En qué se diferencia un plan de contribuciones definidas de un plan de beneficios definidos?
Con un plan DB, el ingreso de jubilación está garantizado por el empleador y se calcula utilizando una fórmula que considera varios factores, como la antigüedad en el empleo y el historial salarial. Los planes DC no ofrecen tal garantía, no tienen que ser financiados por los empleadores y son autodirigidos.
¿Puedo retirar mi Plan de Pensiones de Contribución Definida?
Normalmente es necesario mantener dinero en el plan hasta que cumpla 59 años y medio. Realice un retiro antes de esa fecha y es posible que reciba una multa del 10%.
¿Cuánto se puede aportar a un Plan de Aportaciones Definidas?
Los participantes del plan menores de 50 años pueden contribuir hasta $20,500 al año a un 401(k) en 2022, y $6,500 más si tienen más de 50 años como aportes para ponerse al día.
