Certificado de gravamen fiscal

¿Qué es un certificado de gravamen fiscal?

Un certificado de gravamen fiscal es un certificado de reclamación contra una propiedad que tiene un gravamen impuesto como resultado de impuestos sobre la propiedad no pagados. Los certificados de gravamen fiscal generalmente se venden a inversionistas a través de un proceso de subasta.

Desglose del certificado de gravamen fiscal

Un certificado de gravamen fiscal es un gravamen colocado sobre su propiedad por no pagar sus impuestos. Cada vez que venzan sus impuestos sobre la propiedad, el municipio emitirá un gravamen fiscal. Cuando paga sus impuestos a tiempo, se elimina el gravamen. Si no paga sus impuestos, o no los paga a tiempo, la ciudad o el condado subastarán el certificado de gravamen fiscal a uno o más inversionistas. Ese inversionista luego pagará los impuestos en nombre del propietario del impuesto a la propiedad.

Cómo se venden los certificados de gravamen fiscal

El condado o municipio de la ubicación de la propiedad por lo general lleva a cabo subastas de venta de gravámenes fiscales. Para que una propiedad sea elegible, debe considerarse en mora fiscal por un período mínimo según la regulación local. En lugar de pujar por un monto de la propiedad, los interesados pujan por la tasa de interés que están dispuestos a recibir. El inversionista que ofrece la tasa más baja gana la subasta y se le emite el certificado de gravamen fiscal.

Una vez que haya comprado un certificado de gravamen fiscal

Después de que un inversionista realiza una oferta ganadora para un certificado de gravamen fiscal específico, se coloca un gravamen sobre la propiedad y se emite un certificado para el inversionista que detalla los impuestos pendientes y las multas sobre la propiedad. No todos los estados, condados o municipios ofrecen gravámenes fiscales. Algunos estados, como California, solo realizan ventas de impuestos en una propiedad en mora, lo que hace que el postor ganador se convierta en el propietario legal de la propiedad en cuestión.

El plazo de los certificados de gravamen fiscal suele oscilar entre uno y tres años. El certificado permite al inversionista cobrar los impuestos no pagados más la tasa de interés vigente aplicable, que puede oscilar entre el 8 y más del 30 por ciento, según la jurisdicción.

Tasa de rendimiento de los certificados de gravamen fiscal

Estimulados por las altas tasas de interés exigidas por el estado, los certificados de gravamen fiscal pueden ofrecer tasas de rendimiento sustancialmente más altas que las que ofrecen otras inversiones. Los gravámenes fiscales generalmente tienen prioridad sobre otros gravámenes, como las hipotecas. Si el dueño de la propiedad no paga los impuestos atrasados, el inversionista podría adquirir la propiedad por centavos de dólar. La adquisición de una propiedad de esa manera es una ocurrencia rara ya que la mayoría de los gravámenes fiscales se redime mucho antes de que la propiedad vaya a ejecución hipotecaria.

Beneficios y riesgos asociados de los certificados de gravamen fiscal

La compra de un certificado de gravamen fiscal puede, en ocasiones, resultar una inversión atractiva. Algunos de los certificados tienen un punto de entrada bajo, lo que significa que puede comprarlos por unos pocos cientos de dólares. Compare eso con una inversión tradicional como un fondo mutuo,. que a menudo viene con un requisito mínimo de inversión. También tiene la opción de repartir su dinero para poder comprar varios certificados por un valor bajo en dólares. Y, por último, la tasa de rendimiento (como mencionamos anteriormente) suele ser bastante constante, por lo que no tendrá que preocuparse por los altibajos del mercado.

Los aspectos negativos de los certificados de gravamen fiscal incluyen el requisito de que el inversionista pague el certificado de gravamen fiscal en su totalidad dentro de un período muy corto, generalmente de uno a tres días. Estos certificados también son altamente ilíquidos ya que no existe un mercado secundario de negociación para ellos. Los inversores en certificados de gravámenes fiscales también deben llevar a cabo importantes diligencias e investigaciones para garantizar que las propiedades subyacentes tengan un valor de tasación adecuado.

Un ejemplo con respecto a la necesidad de diligencia debida al investigar certificados de gravamen fiscal es un lote de dos acres que inicialmente puede parecer un buen valor, pero en realidad es una franja de tierra que mide solo 3 pies de ancho por 5 millas de largo. Esto hace que la tierra quede inutilizable para muchos proyectos, como la construcción de una casa o un negocio.