Certificado de Gravame Fiscal

O que é um certificado de garantia fiscal?

Um certificado de garantia fiscal é um certificado de reivindicação contra uma propriedade que tem uma garantia colocada sobre ela como resultado de impostos sobre a propriedade não pagos. Os certificados de garantia fiscal geralmente são vendidos aos investidores por meio de um processo de leilão.

Detalhamento do Certificado de Penhora Fiscal

Um certificado de garantia fiscal é uma garantia colocada em sua propriedade por não pagar seus impostos. Toda vez que seus impostos prediais vencem, o município emitirá um penhor fiscal. Quando você paga seus impostos em dia, a garantia é removida. Se você não pagar seus impostos – ou não os pagar em dia – a cidade ou condado leiloará o certificado de garantia fiscal para um(s) investidor(es). Esse investidor pagará os impostos em nome do proprietário do imposto sobre a propriedade.

Como os certificados de garantia fiscal são vendidos

O condado ou município de localização do imóvel geralmente realiza leilões de vendas de penhor de impostos. Para que uma propriedade seja elegível, ela deve ser considerada inadimplente por um período mínimo, dependendo da regulamentação local. Em vez de licitar um valor pelo imóvel, os interessados licitam a taxa de juros que estão dispostos a receber. O investidor que oferecer a menor taxa vence o leilão e recebe a certidão de penhora.

Depois de comprar um certificado de garantia fiscal

Depois que um investidor faz uma oferta vencedora para um certificado de garantia fiscal específico, uma garantia é colocada na propriedade e um certificado é emitido para o investidor detalhando os impostos e penalidades pendentes sobre a propriedade. Nem todos os estados, condados ou municípios oferecem ônus fiscais. Alguns estados, como a Califórnia, apenas realizam vendas de impostos em uma propriedade inadimplente, resultando no licitante vencedor se tornando o proprietário legal da propriedade em questão.

O prazo de certificados de garantia fiscal normalmente varia de um a três anos. O certificado permite que o investidor colete impostos não pagos mais a taxa de juros vigente aplicável, que pode variar de 8 a mais de 30%, dependendo da jurisdição.

Taxa de Retorno sobre Certificados de Ônus Fiscal

Estimulados pelas altas taxas de juros exigidas pelo estado, os certificados de penhora de impostos podem oferecer taxas de retorno substancialmente mais altas do que as oferecidas por outros investimentos. Os ônus fiscais geralmente têm precedência sobre outros ônus, como hipotecas. Se o proprietário não pagar os impostos atrasados, o investidor poderá adquirir a propriedade por centavos de dólar. Adquirir uma propriedade dessa maneira é uma ocorrência rara, uma vez que a maioria dos ônus fiscais são resgatados bem antes que a propriedade vá para o encerramento.

Benefícios e Riscos Associados de Certificados de Ônus Fiscais

Comprar um certificado de garantia fiscal pode, às vezes, revelar-se um investimento atraente. Alguns dos certificados têm um ponto de entrada baixo, o que significa que você pode comprar alguns deles por algumas centenas de dólares. Compare isso com um investimento tradicional como um fundo mútuo,. que geralmente vem com um requisito mínimo de investimento. Você também tem a opção de distribuir seu dinheiro para poder comprar vários certificados por um valor baixo em dólar. E, finalmente, a taxa de retorno (como mencionamos acima) geralmente é bastante consistente, então você não terá que se preocupar com os altos e baixos do mercado.

Aspectos negativos dos certificados de garantia fiscal incluem a exigência de que o investidor pague o certificado de garantia fiscal integralmente dentro de um período muito curto, geralmente de um a três dias. Esses certificados também são altamente ilíquidos,. pois não há mercado secundário de negociação para eles. Os investidores em certificados de garantia fiscal também precisam realizar uma due diligence e pesquisas significativas para garantir que as propriedades subjacentes tenham um valor avaliado apropriado.

Um exemplo sobre a necessidade de due diligence ao pesquisar certificados de garantia fiscal é um lote de dois acres que inicialmente pode parecer um bom valor, mas na verdade é uma faixa de terra com apenas 3 pés de largura por 5 milhas de comprimento. Isso torna a terra inutilizável para muitos empreendimentos, como construir uma casa ou um negócio.