Índice de capital común de nivel 1

¿Qué es el índice de capital común de nivel 1?

El índice de capital común de nivel 1 es una medida del capital social básico de un banco, en comparación con sus activos ponderados por riesgo totales, y representa la solidez financiera de un banco. Los reguladores e inversores utilizan el índice de capital común de Nivel 1 porque muestra qué tan bien un banco puede resistir el estrés financiero y seguir siendo solvente. El capital común de nivel 1 excluye las acciones preferidas o los intereses minoritarios,. lo que lo diferencia del índice de capital de nivel 1 estrechamente relacionado.

La fórmula para el índice de capital común de nivel 1 es

$<anotación codificación="aplicación/x-tex">\begin &T1CCC = \dfrac{T1C - PS - NI}\ &\textbf\ &T1CCC = \text{Coeficiente de capital común de nivel 1}\ &T1C = \text{Capital de nivel 1}\ &PS = \text\ &NC = \text\ &TRWA = \text\ \end$

¿Qué le dice el índice de capital común de nivel 1?

activos ponderados por riesgo de una empresa incluyen todos los activos que posee la empresa que se ponderan sistemáticamente por riesgo crediticio. Los bancos centrales suelen desarrollar la escala de ponderación para diferentes clases de activos; el efectivo y los valores del gobierno conllevan un riesgo cero, mientras que un préstamo hipotecario o un préstamo para un automóvil implicarían más riesgo. A los activos ponderados por riesgo se les asignaría un peso creciente de acuerdo con su riesgo crediticio. El efectivo tendría una ponderación del 0%, mientras que los préstamos de riesgo crediticio creciente tendrían una ponderación del 20%, 50% o 100%.

Los reguladores utilizan el índice de capital común de Nivel 1 para calificar la suficiencia de capital de una empresa como uno de los siguientes: bien capitalizado, adecuadamente capitalizado, descapitalizado, significativamente descapitalizado o críticamente descapitalizado. Para ser clasificada como bien capitalizada, una empresa debe tener un índice de capital común de Nivel 1 del 7% o más, y no pagar dividendos o distribuciones que reduzcan ese índice por debajo del 7%.

Una empresa caracterizada como una institución financiera de importancia sistémica ( SIFI ) está sujeta a un colchón adicional del 3% para su índice de capital común de nivel 1, lo que hace que su umbral para considerarse bien capitalizado sea del 10%. Las empresas que no se consideran bien capitalizadas están sujetas a restricciones sobre el pago de dividendos y la recompra de acciones.

El índice de capital común de nivel 1 difiere del índice de capital de nivel 1 estrechamente relacionado. El capital de nivel 1 incluye la suma del capital social de un banco, sus reservas declaradas y las acciones preferentes no acumulables y no redimibles. Sin embargo, el capital común de nivel 1 excluye todos los tipos de acciones preferentes, así como los intereses minoritarios. El capital común de nivel 1 incluye las acciones comunes de la empresa, las utilidades retenidas y otros ingresos integrales.

Los inversores bancarios prestan atención al índice de capital común de nivel 1 porque presagia si un banco no solo tiene los medios para pagar dividendos y recomprar acciones, sino también el permiso de los reguladores para hacerlo. La Reserva Federal evalúa el índice de capital común de nivel 1 de un banco durante las pruebas de estrés para discernir si un banco puede resistir los shocks económicos y la volatilidad del mercado.

Ejemplo del índice de capital común de nivel 1

Como ejemplo, suponga que un banco tiene $100 mil millones en activos ponderados por riesgo después de asignar los pesos correspondientes a su efectivo, líneas de crédito, hipotecas y préstamos personales. Su capital común de nivel 1 incluye $ 4 mil millones de acciones comunes y $ 4 mil millones de ganancias retenidas, lo que lleva a un capital común total de nivel 1 de $ 8 mil millones. La empresa también emitió 500 millones de dólares en acciones preferentes. Dividir el capital común de nivel 1 de $ 8 mil millones menos los $ 500 en acciones preferentes entre el total de activos ponderados por riesgo de $ 100 mil millones da como resultado un índice de capital común de nivel 1 de 7.5%.

Si, en cambio, estuviéramos calculando el índice de capital de nivel 1 estándar, se calcularía como 8% ya que incluiría las acciones preferentes.

Reflejos

El coeficiente de capital común de nivel 1 es una medida del capital social básico de un banco, en comparación con sus activos ponderados por riesgo totales, lo que indica la solidez financiera de un banco.
Los reguladores e inversores utilizan el índice de capital común de nivel 1 porque muestra qué tan bien un banco puede resistir el estrés financiero y seguir siendo solvente.
El índice de capital común de Nivel 1 difiere del índice de capital de Nivel 1 estrechamente relacionado porque excluye cualquier acción preferencial o participación no controladora.