Tier 1 Common Capital Ratio

Qual è il coefficiente di capitale comune Tier 1?

Il coefficiente di capitale comune di classe 1 è una misura del capitale azionario di base di una banca, confrontato con le sue attività totali ponderate per il rischio, e indica la solidità finanziaria di una banca. Il coefficiente di capitale comune Tier 1 è utilizzato dalle autorità di regolamentazione e dagli investitori perché mostra quanto bene una banca può resistere a stress finanziari e rimanere solvibile. Il capitale ordinario di classe 1 esclude eventuali azioni privilegiate o partecipazioni di minoranza,. il che lo differenzia dal coefficiente patrimoniale di classe 1 strettamente correlato.

La formula per il Common Capital Ratio Tier 1 è

$\begin &T1CCC = \dfrac{T1C - PS - NI}\ &\textbf\ &T1CCC = \text{Tier 1 common capital ratio}\ &T1C = \text{Tier 1 capital}\ &PS = \text\ &NC = \text\ &TRWA = \text{Attività di controllo del rischio totale}\ \end$

Cosa ti dice il Common Capital Ratio Tier 1?

attività ponderate per il rischio di un'impresa includono tutte le attività detenute dall'impresa che sono sistematicamente ponderate per il rischio di credito. Le banche centrali in genere sviluppano la scala di ponderazione per diverse classi di attività; contanti e titoli di stato comportano un rischio zero, mentre un mutuo ipotecario o un prestito auto comporterebbe un rischio maggiore. Alle attività ponderate per il rischio verrebbe assegnato un peso crescente in base al loro rischio di credito. La liquidità avrebbe un peso dello 0%, mentre i prestiti con un rischio di credito crescente avrebbero un peso del 20%, 50% o 100%.

Le autorità di regolamentazione utilizzano il coefficiente patrimoniale Tier 1 per classificare l'adeguatezza patrimoniale di un'impresa come uno dei seguenti: ben capitalizzata, adeguatamente capitalizzata, sottocapitalizzata, significativamente sottocapitalizzata o criticamente sottocapitalizzata. Per essere classificata come ben capitalizzata, un'impresa deve avere un coefficiente di capitale comune di classe 1 pari o superiore al 7% e non pagare dividendi o distribuzioni che riducano tale rapporto al di sotto del 7%.

Un'impresa caratterizzata come un'istituzione finanziaria di importanza sistemica ( SIFI ) è soggetta a un ulteriore cuscino del 3% per il suo coefficiente di capitale comune Tier 1, facendo sì che la sua soglia sia considerata ben capitalizzata al 10%. Le imprese non considerate ben capitalizzate sono soggette a restrizioni al pagamento dei dividendi e all'acquisto di azioni proprie.

Il coefficiente di capitale primario di classe 1 differisce dal coefficiente di capitale di classe 1 strettamente correlato. Il capitale di classe 1 include la somma del capitale proprio di una banca, le sue riserve dichiarate e le azioni privilegiate non rimborsabili e non cumulabili. Il capitale ordinario di classe 1, tuttavia, esclude tutti i tipi di azioni privilegiate nonché le partecipazioni di minoranza. Il capitale ordinario di classe 1 comprende le azioni ordinarie dell'azienda, gli utili non distribuiti e le altre entrate complessive.

Gli investitori bancari prestano attenzione al coefficiente di capitale comune Tier 1 perché prefigura se una banca non ha solo i mezzi per pagare dividendi e riacquistare azioni, ma anche il permesso di farlo dalle autorità di regolamentazione. La Federal Reserve valuta il coefficiente di capitale comune Tier 1 di una banca durante gli stress test per discernere se una banca può resistere a shock economici e volatilità del mercato.

Esempio di Tier 1 Common Capital Ratio

Ad esempio, supponiamo che una banca abbia $ 100 miliardi di attività ponderate per il rischio dopo aver assegnato i pesi corrispondenti per la sua liquidità, linee di credito, mutui e prestiti personali. Il suo capitale ordinario di classe 1 comprende $ 4 miliardi di azioni ordinarie e $ 4 miliardi di utili non distribuiti, portando a un capitale comune di classe 1 totale di $ 8 miliardi. La società ha anche emesso $ 500 milioni in azioni privilegiate. Dividendo il capitale ordinario di classe 1 di $ 8 miliardi meno i $ 500 di privilegiati per un totale di attività ponderate per il rischio di $ 100 miliardi si ottiene un coefficiente di capitale comune di classe 1 del 7,5%.

Se dovessimo invece calcolare il coefficiente patrimoniale standard di classe 1, sarebbe calcolato come 8% poiché includerebbe le azioni privilegiate.

Mette in risalto

Il Tier 1 Common Capital Ratio è una misura del capitale proprio di base di una banca, rispetto al totale delle sue attività ponderate per il rischio, che indica la solidità finanziaria di una banca.
Il coefficiente di capitale comune Tier 1 è utilizzato dalle autorità di regolamentazione e dagli investitori perché mostra quanto bene una banca può resistere a stress finanziari e rimanere solvibile.
Il Tier 1 Common Capital Ratio differisce dal Tier 1 capital ratio strettamente correlato perché esclude eventuali azioni privilegiate o partecipazioni di minoranza.