Índice de Capital Comum de Nível 1

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Qual é o Índice de Capital Comum de Nível 1?

O índice de capital comum de nível 1 é uma medida do capital próprio principal de um banco, em comparação com seus ativos totais ponderados pelo risco, e significa a solidez financeira de um banco. O índice de capital comum de Nível 1 é utilizado por reguladores e investidores porque mostra o quão bem um banco pode suportar o estresse financeiro e permanecer solvente. O capital ordinário de nível 1 exclui quaisquer ações preferenciais ou participações minoritárias,. o que o diferencia do índice de capital de nível 1 intimamente relacionado.

A Fórmula para o Índice de Capital Comum de Nível 1 é

$\begin &T1CCC = \dfrac{T1C - PS - NI}\ &\textbf\ &T1CCC = \text{Razão de capital comum de nível 1}\ &T1C = \text{capital de nível 1}\ &PS = \text{Ações preferenciais}\ &NC = \text{ Interesses não controladores}\ &TRWA = \text\ \end$

O que o Índice de Capital Comum de Nível 1 diz a você?

Os ativos ponderados pelo risco de uma empresa incluem todos os ativos que a empresa detém que são sistematicamente ponderados pelo risco de crédito. Os bancos centrais normalmente desenvolvem a escala de ponderação para diferentes classes de ativos; dinheiro e títulos do governo carregam risco zero, enquanto um empréstimo hipotecário ou empréstimo de carro teria mais risco. Os ativos ponderados pelo risco receberiam um peso crescente de acordo com seu risco de crédito. O caixa teria um peso de 0%, enquanto os empréstimos com risco de crédito crescente teriam pesos de 20%, 50% ou 100%.

Os reguladores usam o índice de capital comum de Nível 1 para classificar a adequação de capital de uma empresa como um dos seguintes: bem capitalizado, adequadamente capitalizado, subcapitalizado, significativamente subcapitalizado ou criticamente subcapitalizado. Para ser classificada como bem capitalizada, uma empresa deve ter um índice de capital comum de Nível 1 de 7% ou mais e não pagar dividendos ou distribuições que reduzam esse índice abaixo de 7%.

Uma empresa caracterizada como uma instituição financeira sistemicamente importante (SIFI) está sujeita a um colchão de 3% para seu índice de capital comum Tier 1, fazendo com que seu limite seja considerado bem capitalizado em 10%. As empresas não consideradas bem capitalizadas estão sujeitas a restrições no pagamento de dividendos e recompra de ações.

O índice de capital comum de Nível 1 difere do índice de capital de Nível 1 intimamente relacionado. O capital de nível 1 inclui a soma do capital social de um banco, suas reservas divulgadas e ações preferenciais não resgatáveis e não cumulativas. O capital ordinário de nível 1, no entanto, exclui todos os tipos de ações preferenciais, bem como participações minoritárias. O capital comum de nível 1 inclui as ações ordinárias da empresa, lucros acumulados e outros resultados abrangentes.

Investidores de bancos prestam atenção ao índice de capital comum de Nível 1 porque prenuncia se um banco tem não apenas os meios para pagar dividendos e recomprar ações, mas também a permissão para fazê-lo dos reguladores. O Federal Reserve avalia o índice de capital comum de Nível 1 de um banco durante os testes de estresse para discernir se um banco pode suportar choques econômicos e volatilidade do mercado.

Exemplo do Índice de Capital Comum de Nível 1

Como exemplo, suponha que um banco tenha US$ 100 bilhões em ativos ponderados pelo risco após atribuir os pesos correspondentes para seu caixa, linhas de crédito, hipotecas e empréstimos pessoais. Seu capital comum de Nível 1 inclui US$ 4 bilhões em ações ordinárias e US$ 4 bilhões em lucros retidos, levando a um capital comum de Nível 1 total de US$ 8 bilhões. A empresa também emitiu US$ 500 milhões em ações preferenciais. A divisão do capital comum de Nível 1 de US$ 8 bilhões menos os US$ 500 em ações preferenciais pelo total de ativos ponderados pelo risco de US$ 100 bilhões resulta em um índice de capital comum de Nível 1 de 7,5%.

Se, em vez disso, estivéssemos calculando o índice de capital padrão de nível 1, ele seria calculado como 8%, pois incluiria as ações preferenciais.

##Destaques

O índice de capital comum Tier 1 é uma medida do capital próprio principal de um banco, comparado com seus ativos totais ponderados pelo risco, que significa a solidez financeira de um banco.
O índice de capital comum de Nível 1 é utilizado por reguladores e investidores porque mostra quão bem um banco pode suportar o estresse financeiro e permanecer solvente.
O índice de capital comum Tier 1 difere do índice de capital Tier 1 intimamente relacionado porque exclui quaisquer ações preferenciais ou participações minoritárias.