Коэффициент общего капитала уровня 1

Бизнес Корпоративные финансы и бухгалтерский учет Финансовые коэффициенты

Каков коэффициент общего капитала первого уровня?

Коэффициент общего капитала первого уровня представляет собой измерение основного собственного капитала банка по сравнению с его общими активами, взвешенными с учетом риска, и показывает финансовую устойчивость банка. Коэффициент общего капитала первого уровня используется регулирующими органами и инвесторами, поскольку он показывает, насколько хорошо банк может противостоять финансовым стрессам и оставаться платежеспособным. Общий капитал уровня 1 исключает любые привилегированные акции или неконтролирующие доли участия,. что отличает его от тесно связанного коэффициента капитала уровня 1.

Формула коэффициента общего капитала первого уровня:

$\begin &T1CCC = \dfrac{T1C - PS - NI}\ &\textbf{где: }\ &T1CCC = \text{Коэффициент общего капитала 1-го уровня}\ &T1C = \text{Капитал 1-го уровня}\ &PS = \text{Привилегированные акции}\ &NC = \text{ Неконтролирующие доли}\ &TRWA = \text{Общий риск, управляющий активами}\ \end$

О чем говорит коэффициент общего капитала первого уровня?

фирмы , взвешенные с учетом риска, включают все активы фирмы, которые систематически взвешиваются с точки зрения кредитного риска. Центральные банки обычно разрабатывают весовую шкалу для различных классов активов; наличные деньги и государственные ценные бумаги несут нулевой риск, в то время как ипотечный кредит или автокредит будут нести больший риск. Активам, взвешенным с учетом риска, будет присвоен возрастающий вес в соответствии с их кредитным риском. Денежные средства будут иметь вес 0%, а кредиты с повышенным кредитным риском будут иметь вес 20%, 50% или 100%.

Регулирующие органы используют коэффициент общего капитала уровня 1, чтобы оценить достаточность капитала фирмы как одну из следующих: хорошо капитализированная, адекватно капитализированная, недостаточно капитализированная, значительно недостаточно капитализированная или критически недостаточно капитализированная. Чтобы быть классифицированной как хорошо капитализированная, фирма должна иметь коэффициент общего капитала 1-го уровня 7% или выше и не выплачивать дивиденды или распределения, которые могут снизить этот коэффициент ниже 7%.

фирме, охарактеризованной как системно важная финансовая организация ( SIFI ), применяется дополнительная надбавка в размере 3 % к коэффициенту общего капитала 1-го уровня, в результате чего ее порог считается достаточно капитализированным на уровне 10 %. На фирмы, не считающиеся хорошо капитализированными, распространяются ограничения на выплату дивидендов и выкуп акций.

Коэффициент общего капитала первого уровня отличается от тесно связанного с ним коэффициента капитала первого уровня. Капитал первого уровня включает сумму собственного капитала банка, его раскрытых резервов и непогашаемых некумулятивных привилегированных акций. Однако общий капитал уровня 1 исключает все типы привилегированных акций, а также неконтролирующие доли участия. Общий капитал первого уровня включает в себя обыкновенные акции фирмы, нераспределенную прибыль и прочий совокупный доход.

Банковские инвесторы обращают внимание на коэффициент общего капитала первого уровня, потому что он показывает, есть ли у банка не только средства для выплаты дивидендов и выкупа акций, но и разрешение на это от регулирующих органов. Федеральная резервная система оценивает коэффициент общего капитала банка первого уровня во время стресс-тестов, чтобы определить, может ли банк противостоять экономическим потрясениям и волатильности рынка.

Пример коэффициента общего капитала первого уровня

В качестве примера предположим, что у банка есть активы на сумму 100 миллиардов долларов, взвешенные с учетом риска, после присвоения соответствующих весов его денежным средствам, кредитным линиям, ипотечным кредитам и персональным кредитам. Его общий капитал первого уровня включает в себя 4 миллиарда долларов обыкновенных акций и 4 миллиарда долларов нераспределенной прибыли, в результате чего общий общий капитал первого уровня составляет 8 миллиардов долларов. Компания также выпустила привилегированные акции на сумму 500 миллионов долларов. Разделив общий капитал первого уровня в размере 8 миллиардов долларов за вычетом привилегированных акций на сумму 500 долларов на общие активы, взвешенные с учетом риска, в размере 100 миллиардов долларов, мы получим коэффициент общего капитала первого уровня, равный 7,5%.

Если бы вместо этого мы рассчитывали стандартный коэффициент капитала первого уровня, он был бы рассчитан как 8%, поскольку он включал бы привилегированные акции.

Особенности

Коэффициент общего капитала первого уровня представляет собой измерение основного собственного капитала банка по сравнению с его общими активами, взвешенными с учетом риска, что означает финансовую устойчивость банка.
Коэффициент общего капитала первого уровня используется регулирующими органами и инвесторами, поскольку он показывает, насколько хорошо банк может противостоять финансовым стрессам и оставаться платежеспособным.
Коэффициент общего капитала 1-го уровня отличается от тесно связанного с ним коэффициента капитала 1-го уровня, поскольку он исключает любые привилегированные акции или неконтролирующие доли участия.