Suora rollover
Mikä on suora rollover?
Suora siirtyminen on hyväksytyn suunnitelman,. 403(b)-suunnitelman tai valtion 457 suunnitelman hyväksyttävien omaisuuserien määrätty jakaminen perinteiseen IRA-suunnitelmaan, hyväksyttyyn suunnitelmaan, 403(b)-suunnitelmaan tai valtion 457-suunnitelmaan.
Suora siirtyminen voi olla myös jakelu IRA :sta hyväksyttyyn suunnitelmaan, 403(b)-suunnitelmaan tai valtion 457-suunnitelmaan. Suoran kierrätyksen avulla eläkesäästäjä voi siirtää varoja eläketililtä toiselle ilman rangaistusta ja ilman verotettavaa tapahtumaa.
Kuinka suorat rolloverit toimivat
Siirtyminen tapahtuu,. kun joku nostaa käteistä tai muita varoja yhdestä hyväksyttävästä eläkesuunnitelmasta ja siirretään kaikki tai osa siitä toiseen hyväksyttävään järjestelyyn. Tilin omistajalle voidaan määrätä sakko, jos tapahtumaa ei saada päätökseen 60 päivän kuluessa. Siirtymätapahtuma ei ole veronalaista, ellei kierrätys ole Rothin omistajien IRA :lle, mutta IRS edellyttää, että tili ilmoittaa tästä liittovaltion veroilmoituksessaan.
Suorittaakseen suoran siirtymisen tilinhaltijan on pyydettävä suunnitelman järjestelmänvalvojaansa laatimaan sekki ja lähettämään se suoraan uudelle 401(k):lle tai IRA:lle. IRA-to-IRA-siirroissa yhden suunnitelman edunvalvoja lähettää siirtosumman toisen suunnitelman edunvalvojalle. Jos tilinomistaja saa shekin nykyiseltä IRA- tai eläketililtään, hän voi lunastaa sen ja tallettaa varat uuteen IRA:han. Heidän on kuitenkin suoritettava prosessi 60 päivän kuluessa, jotta he välttävät noston tuloveron. Jos he ylittävät 60 päivän määräajan, IRS käsittelee summaa varhaisena jakeluna.
Kuinka ne maksetaan
Suorat kierrätysvarat maksetaan hyväksytylle suunnitelmalle tai IRA:n omaisuudenhoitajalle tai edunvalvojalle, ei yksittäiselle henkilölle. Jako voidaan antaa sekkinä, joka maksetaan uudelle tilille. Jos henkilö esimerkiksi päättää vaihtaa työnantajaa ja siirtää ensimmäisen työnantajan eläkesuunnitelmaan ajan mittaan kertyneet eläkevaransa, hänen on sovittava yhteen suunnitelman ylläpitäjän, usein Fidelityn tai Vanguardin kaltaisen omaisuudenhoitoyrityksen kanssa, jotta tili voidaan sulkea ja kirjoittaa. tilin saldon tarkistaminen uudelle IRA-säilyttäjälle.
Jotkut yritykset veloittavat tästä palvelusta maksuja, vaikka ne eivät yleensä ole merkittäviä. Toisaalta yritykset veloittavat usein pieniä maksuja uusien tilien avaamisesta. Jos työntekijä aloittaa uuden työpaikan, tämä uusi työnantaja vastaa usein uuden eläketilin perustamisesta aiheutuvista kustannuksista. Joskus työntekijän on odotettava useita vuosia tai ansaintajakso,. ennen kuin hän voi avata uuden eläketilin ja saada työnantajansa maksamaan maksuja.
Suorat siirtymissuunnitelmat ja hyväksytyt eläkesuunnitelmat
Kuten edellä todettiin, suorat siirtymiset koskevat päteviä eläkesuunnitelmia. Nämä ovat suunnitelmia, jotka täyttävät tietyt kriteerit, kuten työntekijöiden syrjimättömyyden, ollakseen oikeutettuja tiettyihin veroetuihin. Näitä ovat työnantaja, joka tekee verovähennyksen järjestelmään suorittamistaan maksuista, työntekijät saavat verovähennyksen omista maksuistaan ja kaikista maksuista saadut tulot lykätään verotukseen, kunnes ne peruutetaan.
Määritelty etu vs. Määritelty panos
Kaksi pääasiallista ehdot täyttävien järjestelyjen tyyppiä ovat etuuspohjaiset ja maksupohjaiset järjestelyt. Etuuspohjainen järjestely on perinteisempi eläkejärjestely, jossa etuudet perustuvat tiettyyn kaavaan, joka usein sisältää työntekijän palvelusvuosien määrän kertaa palkkakerroin. Määritellyt maksusuunnitelmat, joilla kohdennetaan rahaa suunnitelman osallistujille kunkin työntekijän tulojen prosenttiosuuden perusteella. Mitä kauemmin työntekijä osallistuu järjestelmään, sitä korkeammalle tilin saldo kasvaa myös sijoitustulojen perusteella.
##Kohokohdat
Siirtymisen tarkoituksena on säilyttää kyseisten omaisuuserien verotuksellinen asema ilman verotettavaa tapahtumaa tai seuraamuksia.
Alkuperäinen rahastonhoitaja laatii sekin tai pankkisiirron uudelle tilinhoitajalle, ei tilinhaltijalle.
Suoran kierrätyksen avulla eläkesäästäjä voi siirtää varoja yhdeltä hyväksytyltä tililtä (kuten 401(k)-suunnitelma) suoraan toiselle (kuten IRA:lle).
Seuraamusten ja verojen välttämiseksi siirto on suoritettava 60 päivän kuluessa varojen nostamisesta alkuperäiseltä tililtä.
