Investor's wiki

457 suunnitelma

457 suunnitelma

Mikä on 457-suunnitelma?

Yleisesti ottaen 457 suunnitelmaa ovat osavaltioiden hallitusten, paikallishallinnon ja joidenkin voittoa tavoittelemattomien työnantajien tarjoamia ei-päteviä,. veroetuisia, lykättyjä korvauksia koskevia eläkesuunnitelmia. Tukikelpoiset osallistujat voivat maksaa palkkojen lykkäysmaksuja, tallettamalla ennen veroja rahaa, joka on sallittua korottaa ilman verotusta, kunnes se nostetaan.

Kuinka 457-suunnitelma toimii

Erityisesti 457 suunnitelmaa ovat luonteeltaan samanlaisia kuin 401(k) suunnitelmat, mutta sen sijaan, että niitä tarjottaisiin voittoa tavoittelevien yritysten työntekijöille, ne palvelevat valtion ja paikallisia julkisia työntekijöitä sekä tiettyjen voittoa tavoittelemattomien järjestöjen, kuten hyväntekeväisyysjärjestöjen, korkeapalkkaisia johtajia. .

Näiden maksupohjaisten järjestelyjen osallistujat varaavat prosenttiosuuden palkastaan eläkkeelle siirtymistä varten. Nämä varat siirretään eläketilille, jossa niiden arvo kasvaa ilman verotusta. 457-suunnitelmia on kahdenlaisia:

  • 457(b): T√§m√§ on yleisin 457-suunnitelma, ja sit√§ tarjotaan valtion ja paikallishallinnon ty√∂ntekij√∂ille.

  • 457(f): Suunnitelma, joka tarjotaan korkeapalkkaisille valtion ja valituille valtiosta riippumattomille ty√∂ntekij√∂ille.

Työntekijät voivat maksaa 100 % palkastaan, jos se ei ylitä voimassa olevaa dollarirajaa vuodelle.

Jos 457-suunnitelma ei täytä lakisääteisiä vaatimuksia, omaisuuteen voidaan soveltaa erilaisia sääntöjä.

457(b) Suunnitelman maksut

Vuodesta 2022 lähtien työntekijät voivat maksaa jopa 20 500 dollaria vuodessa (19 500 dollarista vuonna 2021) 457 suunnitelmaan. Joissakin tapauksissa työntekijät voivat osallistua jopa enemmän.

Jos työnantaja esimerkiksi sallii kiinnijäämismaksut,. yli 50-vuotiaat työntekijät voivat maksaa 6 500 dollaria lisää, jolloin heidän enimmäismaksurajansa on 27 000 dollaria (20 500 + 6 500 dollaria) vuonna 2022.

Myös 457(b) suunnitelmissa on "kaksoisraja" -säännös. Tämä on suunniteltu antamaan osallistujille, jotka ovat lähestymässä eläkkeelle siirtymistä, saada korvausta vuosista, joina he eivät osallistuneet suunnitelmaan, mutta olivat oikeutettuja siihen. Tässä tapauksessa työntekijät, jotka ovat alle kolmen vuoden eläkeiästä (kuten heidän suunnitelmassaan on määritelty), voivat maksaa 39 000 dollaria, joka on kaksinkertainen vuosimaksuraja, vuonna 2021; 41 000 dollaria vuonna 2022.

457(b)-suunnitelman edut

Maksut otetaan palkasta ennen veroja, mikä johtaa alhaisempaan verotettavaan tuloon. Jos Alex esimerkiksi ansaitsi 4 000 dollaria kuukaudessa ja osallistui 700 dollaria 457(b) -suunnitelmaan, Alexin verotettava tulo kuukaudessa on 3 300 dollaria.

Työntekijöillä on myös mahdollisuus sijoittaa osuutensa valikoituihin sijoitusrahastoihin. Tärkeää on, että näistä ajoneuvoista kertyviä korkoja ja tuloja ei veroteta ennen kuin varat on nostettu. Lisäksi, jos työntekijä eroaa tai jää eläkkeelle ennenaikaisesti ja hänen on nostettava varansa, 10 prosentin sakkomaksua ei peritä, toisin kuin 401(k) ja 403(b) suunnitelmissa.

Kuitenkin kaikki 457-suunnitelman ennenaikainen jakaminen, jossa varat ovat seurausta suorasta siirrosta tai siirtymisestä pätevästä eläkesuunnitelmasta - kuten 401(k) - joutuisivat 10 prosentin sakkoveron alaisiksi.

457(b) -suunnitelman rajoitukset

Työnantajan maksut lasketaan mukaan enimmäismaksurajaan. Jos työnantaja esimerkiksi maksaa 10 000 dollaria suunnitelmaan, työntekijä voi lisätä vain 10 500 dollaria, kunnes 20 500 dollarin maksuraja saavutetaan (ellei hänellä ole lupaa käyttää kiinnijäämisvaihtoehtoa). Käytännössä useimmat valtion työnantajat eivät tarjoa maksusuoritusta.

Advisor Insight

Dan Stewart, CFA¬ģ

Revere Asset Management, Dallas, TX

457 suunnitelmaa verotetaan tulona, joka on samanlainen kuin 401(k) tai 403(b), kun jako jaetaan. Ainoa ero on siinä, että nostorangaistuksia ei ole ja että ne ovat ainoita suunnitelmia, joissa ei ole varhaista peruutusrangaistusta. Mutta sinulla on myös mahdollisuus siirtää omaisuutta IRA:n kiertoon. Tällä tavalla voit hallita jakeluja paremmin ja ottaa niitä vain tarvittaessa.

Jos siis otat koko summan kertakorvauksena, koko summa lisätään tuloihisi ja saattaa nostaa sinut korkeampaan veroluokkaan.

Kiertoreitillä voisi ottaa vähän pois tänä vuonna ja niin edelleen tarpeen mukaan, jolloin verot pysyy paremmin kurissa. Ja vaikka se pysyy IRA:n sisällä, se jatkaa kasvuaan lykättynä ja on suojattu velkojilta.

##Kohokohdat

  • J√§rjestelm√§st√§ kertyvi√§ korkoja ja tuottoja ei veroteta ennen kuin varat on nostettu.

  • Osallistujat voivat maksaa enint√§√§n 100 % palkastaan, jos se ei ylit√§ voimassa olevaa dollarirajaa vuodelle.

  • 457 suunnitelmaa on IRS:n hyv√§ksymi√§, veroetuisia ty√∂ntekij√∂iden el√§kesuunnitelmia.

  • Niit√§ tarjoavat osavaltio, paikallishallinto ja jotkut voittoa tavoittelemattomat ty√∂nantajat.