Uudelleenkarakterisointi
Mitä on uudelleen karakterisointi?
Uudelleen karakterisointi viittaa kahteen erilliseen IRA - strategiaan:
Avustus IRA:lle voidaan luonnehtia uudelleen panokseksi eri IRA:lle. Tämä strategia on tällä hetkellä sallittu, ja voit luonnehtia Roth IRA -osuutesi perinteiseksi IRA-panokseksi ja päinvastoin, vaikka tiettyjä määräaikoja sovelletaan.
Roth IRA -muunnos voidaan kuvata uudelleen (tai "peruuttaa") perinteiseksi IRA:ksi. Tämä strategia ei kuitenkaan ole enää veronalennuksia ja työpaikkoja koskevan lain sallima. Nykyään, jos teet Roth IRA -muunnoksen, se on pysyvä, peruuttamaton liike.
Kuinka uudelleen karakterisointi toimii
Uudelleenkarakterisoinnin avulla voit käsitellä Roth IRA:lle tai perinteiselle IRA:lle antamaasi säännöllistä panosta toisen tyyppiselle IRA:lle antamaasi. Jos esimerkiksi lahjoitit 6 000 dollaria Roth IRA:llesi ("ensimmäinen" IRA), voit luonnehtia sen 6 000 dollarin lahjoitukseksi perinteiseen IRA:han ("toinen" IRA).
Et voi luonnehtia työnantajan maksuja yksinkertaistetun työntekijäeläke (SEP) IRA- tai Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRA -suunnitelman mukaan maksuina toiseen IRA:han.
Yhtä IRA-tyyppistä panosta toiseen luonnehtiminen antaa sinulle mahdollisuuden muuttaa mieltäsi tai korjata virheen – esimerkiksi lahjoitit Rothiin, vaikka tulosi olivat liian korkeat.
tuloveroilmoituksesi eräpäivään asti (mukaan lukien mahdolliset pidennykset) sen vuoden osalta, jolloin suoritit ensimmäisen maksusi. Niin kauan kuin luokittelet lahjoituksesi uudelleen tähän määräaikaan mennessä, voit käsitellä lahjoituksen samana kuin kyseisen vuoden toiselle IRA:lle. Tämä tarkoittaa, että voit tehokkaasti jättää huomiotta ensimmäiseen IRA:han antamasi panoksen.
Vuosi, jolloin suoritit ensimmäisen maksun, on verovuosi,. johon maksu liittyy – ei välttämättä vuosi, jolloin suoritit maksun. Muista, että sinulla on yleensä 15. huhtikuuta (18. tai 19. huhtikuuta 2022) asti aikaa suorittaa edellisen vuoden lahjoitus.
Jos haluat määritellä lahjoituksen uudelleen, pyydä IRA:n säilyttäjää (rahoituslaitos, jolla on IRA:si hallussa) siirtämään summa – mukaan lukien lahjoitus ja siihen liittyvät tulot – erityyppiselle IRA:lle. Uudelleenmäärittely voi tapahtua joko saman laitoksen sisällä (jos käytät yhtä säilytysyhteisöä molemmille IRA:ille) tai toimitsijamiesten välisenä siirtona,. jos eri palveluntarjoajat ylläpitävät IRA:ita.
Kohokohdat
Ennen Tax Cuts and Jobs Actia voit luonnehtia uudelleen – tai "peruuttaa" - Roth IRA:n muuntamisen takaisin perinteiseksi IRA:ksi.
Yksittäisen eläketilin (IRA) maksu voidaan luonnehtia maksuksi eri IRA:lle, vaikka tiettyjä määräaikoja sovelletaan.
Roth IRA -muunnokset ovat nyt peruuttamattomia. Kun olet muuttanut Rothiksi, paluuta ei ole.
UKK
Kuinka paljon voin maksaa IRA:lle?
Vuosina 2021 ja 2022 voit lahjoittaa jopa 6 000 dollaria Rothiin ja perinteisiin IRA-rahastoihin. Jos olet 50-vuotias tai vanhempi, voit tehdä 1 000 dollarin lisärahoitusosuuden , jolloin vuotuinen maksuraja on 7 000 dollaria. Huomaa, että raja on kaikkien IRA-arvojesi yhteenlaskettu summa. Joten jos esimerkiksi lahjoitat 4 000 dollaria perinteiseen IRA:han, suurin summa, jonka voit lahjoittaa Rothille saman verovuoden aikana, on 2 000 dollaria. Roth IRA:lla on ylimääräinen rajoitus: Voitko lahjoittaa koko summan – tai mitä tahansa – riippuu muunnetusta mukautetusta bruttotulostasi (MAGI) ja hakemuksen tilasta. Esimerkiksi, jos olet naimisissa ja jätät hakemuksesi yhdessä, et voi osallistua Roth IRA:han, jos MAGIsi on 214 000 dollaria tai enemmän verovuonna 2022.
Miten jaat tulot IRA-maksujen uudelleenkuvauksessa?
Jos päätät määritellä IRA-maksun uudelleen, sinun on siirrettävä maksu plus kaikki näihin varoihin liittyvät tulot tai vähennettynä mahdollisista tappioista. Jos IRA koostuu kokonaan panoksesta ja tuloista, jotka haluat määritellä uudelleen – esimerkiksi kyseessä on uusi IRA, jolle olet tehnyt vain yhden osuuden – voit siirtää koko IRA:n. Tätä kutsutaan täydelliseksi uudelleen karakterisoinniksi. Sitä vastoin, jos haluat siirtää osan IRA:sta, sitä pidetään osittaisena uudelleenmäärittelynä. Tässä tapauksessa sinun on määritettävä, kuinka suuri osa IRA:n tuloista johtuu panoksesta, jonka haluat määrittää uudelleen. Voit ohittaa matematiikan pyytämällä IRA-palveluntarjoajaasi laskemaan tämän summan puolestasi.
Kuinka luonnehdit yksilöllisen eläketilin (IRA) maksun uudelleen?
Jotta voit määrittää yksilöllisen eläketilin (IRA) maksun uudelleen, sinun on käytettävä olemassa olevaa IRA:ta tai avattava uusi hyväksyäksesi nostetut varat. Ilmoita seuraavaksi rahoituslaitoksellesi, että haluat määrittää lahjoituksen uudelleen. Jos sama IRA-palveluntarjoaja ylläpitää molempia IRA:ita, voit vain ilmoittaa kyseiselle laitokselle. Muussa tapauksessa ilmoita siitä omaisuudenhoitajalle, joka pitää hallussaan kyseistä IRA-avustusta, ja laitokselle, joka hyväksyy uudelleen määritellyn lahjoituksen. Voit yleensä tehdä uudelleenmäärittelyn verkossa tai IRA-säilyttäjäsi vakiolomakkeella. Sinun on ilmoitettava uudelleen luokittelu veroilmoituksessasi siltä vuodelta, jolloin suoritit alkuperäisen maksun käyttämällä Internal Revenue Service (IRS) -lomaketta 8606.
