SEC-lomake 497

Mikä on SEC-lomake 497?

SEC Form 497 on säädösasiakirja, jota sijoitusyhtiöt, kuten sijoitusrahastot , käyttävät arkistoidakseen lopulliset materiaalinsa Securities and Exchange Commissionin ( SEC:n ) sähköiseen tiedonkeruu-, analyysi- ja hakujärjestelmään ( EDGAR ).

Lopullisia aineistoja ovat kaikki tiedot, joita pidetään sijoittajan kannalta olennaisina ja siten merkityksellisiä sijoittajan päätöksen kannalta taloudellisen asemansa muuttamisesta yrityksessä.

SEC-lomakkeen 497 ymmärtäminen

SEC-lomaketta 497 käyttävät sijoitusyhtiöt,. joiden on toimitettava lopulliset materiaalit vuoden 1933 arvopaperipörssilain säännön 497 mukaisesti. Lopullisia materiaaleja ovat muun muassa asiakirjat, kuten valtakirjat, esitejulkaisut, vuosi- ja puolivuotisraportit sijoitusrahastojen osakasraporteista, lisätietolausunnot (SAI),. vain muutamia yleisiä esimerkkejä mainitakseni.

Yhdysvalloissa kaikkien SEC:lle ilmoittavien yritysten on toimitettava ja lähetettävä asiakirjansa EDGAR-verkkosivustolle. Tämän sähköisen talletuskeskuksen avulla sijoittajat pääsevät kaikkiin tietyn yrityksen ilmoituksiin. EDGARista haettavissa olevia asiakirjoja ovat neljännesvuosittaiset ja vuosittaiset yritysraportit ja tilinpäätökset. Lomakkeita 10-K ja 10-Q voi käyttää myös EDGARilla.

Lomake 10-K sisältää yksityiskohtaisen yrityksen historian, tarkastetun tilinpäätöksen ja kuvauksen tuotteista ja palveluista sekä vuosikatsauksen organisaatiosta, sen toiminnasta ja markkinoista, joilla yritys toimii. Lomake 10-Q on neljännesvuosittainen raportti, joka sisältää tilintarkastamattoman tilinpäätöksen ja tiedot yrityksen toiminnasta kolmen edellisen kuukauden ajalta.

EDGAR-tietokannan käyttäjät voivat etsiä tietyn organisaation yritysilmoituksia syöttämällä yrityksen tunnusmerkin. Yritykset, joilla on viimeisimmät ilmoitukset, näytetään yleensä ensin.

Poikkeukset SEC-lomakkeen 497 jättämisestä

Vuoden 1933 arvopaperilaki, joka tunnetaan yleisesti nimellä "arvopapereiden totuus", täyttää kaksi päätehtävää. Yksi niistä on varmistaa, että sijoittajilla on saatavilla kattavat tilinpäätökset ja muut olennaiset tiedot arvopapereista, jotka ovat julkisesti ostettavissa. Toinen on kieltää arvopapereita myyviltä yrityksiltä petollisten ja vilpillisten tietojen levittäminen.

Näiden asetusten täytäntöönpanon helpottamiseksi SEC vaatii, että Yhdysvalloissa julkisesti myytävät arvopaperit on yleensä rekisteröitävä komissiossa. SEC sallii kuitenkin joitain poikkeuksia tähän sääntöön.

SEC:n mukaan erityisiä poikkeuksia rekisteröintivaatimuksesta ovat:

• Yksityiset tarjoukset, jotka ovat saatavilla vain pienelle määrälle henkilöitä tai laitoksia

• Rajoitetun kokoisia tarjouksia

• Intrastate-tarjoukset

• Kuntien, osavaltioiden ja liittovaltion hallitusten arvopaperit

Vapauttamalla useita pienempiä tarjouksia rekisteröintivaatimuksesta SEC auttaa alentamaan yleisölle suunnattujen tietoturvatarjousten kustannuksia.

Kohokohdat

• Sijoitusrahastot ja sijoitusyhtiöt käyttävät SEC-lomaketta 497 toimittaakseen lopulliset materiaalit SEC:n EDGAR-arkistointijärjestelmään.

• Esimerkkejä lopullisista materiaaleista ovat rahaston esite, valtakirjatiedot ja SAI.

• Yksityiset rahastotarjoukset, jotka ovat saatavilla vain pienelle määrälle sijoittajia, on vapautettu lomakkeen 497 jättämisestä.