Formulário SEC 497
O que é o Formulário 497 da SEC?
O Formulário 497 da SEC é um documento regulatório que empresas de investimento, como fundos mútuos, usam para arquivar seus materiais definitivos no sistema de arquivamento de coleta, análise e recuperação de dados eletrônicos ( EDGAR ) da Securities and Exchange Commission ( SEC ).
Materiais definitivos incluem qualquer informação considerada relevante para um investidor e, como tal, relevante para a decisão de um investidor sobre mudar sua posição financeira em uma empresa.
Entendendo o Formulário SEC 497
O Formulário 497 da SEC é usado por empresas de investimento que são obrigadas a arquivar materiais definitivos de acordo com a Regra 497 do Securities Exchange Act de 1933. Os materiais definitivos incluem documentos como declarações de procuração, publicações de prospectos, relatórios anuais e semestrais de acionistas de fundos mútuos, Declarações de Informações Adicionais (SAI),. apenas para citar alguns exemplos comuns.
Nos EUA, todas as empresas que registram na SEC devem fornecer e enviar sua documentação para o site da EDGAR. Este depositário eletrônico permite que os investidores acessem todos os arquivos de uma empresa específica. Os documentos que podem ser recuperados no EDGAR incluem relatórios corporativos trimestrais e anuais e demonstrações financeiras. Formulário 10-K e Formulário 10-Q também podem ser acessados usando EDGAR.
O Formulário 10-K fornece um histórico detalhado da empresa, demonstrações financeiras auditadas e uma descrição de produtos e serviços, juntamente com uma revisão anual da organização, suas operações e os mercados em que a empresa opera. O Formulário 10-Q é um relatório trimestral que inclui demonstrações financeiras não auditadas e informações sobre as operações de uma empresa durante os três meses anteriores.
Os usuários do banco de dados EDGAR podem pesquisar os registros corporativos de uma organização específica inserindo o símbolo da empresa. As empresas que têm os registros mais recentes geralmente são exibidas primeiro.
Isenções para arquivar o Formulário SEC 497
O Securities Act de 1933, comumente conhecido como a lei da "verdade em valores mobiliários", cumpre duas missões principais. Uma é garantir que os investidores tenham acesso a demonstrações financeiras abrangentes e outras informações relevantes sobre valores mobiliários que estejam disponíveis publicamente para compra. A outra é proibir a distribuição de informações enganosas e fraudulentas pelas empresas que vendem os títulos.
Para ajudar a fazer cumprir esses decretos, a SEC exige que os títulos disponíveis para venda pública nos EUA geralmente sejam registrados na Comissão. No entanto, a SEC permite algumas exceções a essa regra.
De acordo com a SEC, as isenções específicas da exigência de registro incluem:
Ofertas privadas que são disponibilizadas apenas para um pequeno número de indivíduos ou instituições
Ofertas de tamanho limitado
Ofertas interestaduais
Títulos dos governos municipal, estadual e federal
Ao isentar dezenas de ofertas menores do requisito de registro, a SEC ajuda a reduzir o custo das ofertas de títulos para o público.
Destaques
O Formulário 497 da SEC é usado por fundos mútuos e empresas de investimento para enviar materiais definitivos ao sistema de arquivamento EDGAR da SEC.
Exemplos de materiais definitivos incluem o prospecto de um fundo, informações de procuração e SAI.
As ofertas de fundos privados disponibilizadas apenas para um pequeno número de investidores estão isentas do preenchimento do Formulário 497.
