SEC eyðublað 497
Hvað er SEC Form 497?
SEC eyðublað 497 er reglugerðarskjal sem fjárfestingarfyrirtæki eins og verðbréfasjóðir nota til að skrá endanlegt efni sitt í skjalakerfi Securities and Exchange Commission ( SEC ) rafrænnar gagnaöflunar, greininga og endurheimtar ( EDGAR ).
Endanlegt efni felur í sér hvers kyns upplýsingar sem teljast mikilvægar fyrir fjárfesti og sem slíkar skipta máli fyrir ákvörðun fjárfestis um að breyta fjárhagsstöðu sinni í fyrirtæki.
Skilningur á SEC eyðublaði 497
SEC eyðublað 497 er notað af fjárfestingarfyrirtækjum sem þurfa að leggja fram endanlegt efni í samræmi við reglu 497 í lögum um verðbréfaviðskipti frá 1933. Endanlegt efni felur í sér skjöl eins og umboðsyfirlýsingar, útgáfu lýsingar, árlegar og hálfsársskýrslur hluthafa verðbréfasjóða, yfirlýsingar um viðbótarupplýsingar (SAI),. bara til að nefna nokkur algeng dæmi.
Í Bandaríkjunum verða öll fyrirtæki sem skrá hjá SEC að leggja fram og hlaða upp skjölum sínum á EDGAR vefsíðuna. Þessi rafræna vörslustofa gerir fjárfestum kleift að fá aðgang að öllum skjölum tiltekins fyrirtækis. Skjöl sem hægt er að sækja á EDGAR eru ársfjórðungslegar og árlegar fyrirtækjaskýrslur og reikningsskil. Eyðublað 10-K og eyðublað 10-Q er einnig hægt að nálgast með EDGAR.
Eyðublað 10-K veitir ítarlega fyrirtækjasögu, endurskoðað reikningsskil og lýsingu á vörum og þjónustu, ásamt árlegri endurskoðun á stofnuninni, starfsemi þess og mörkuðum sem fyrirtækið starfar á. Eyðublað 10-Q er ársfjórðungsskýrsla sem inniheldur óendurskoðað reikningsskil og upplýsingar um rekstur fyrirtækis undanfarna þrjá mánuði.
Notendur EDGAR gagnagrunnsins geta leitað að fyrirtækjaskrám tiltekinnar stofnunar með því að slá inn auðkenni fyrirtækisins. Fyrirtæki sem hafa nýjustu umsóknir eru venjulega sýnd fyrst.
Undanþágur frá því að leggja inn SEC eyðublað 497
Verðbréfalögin frá 1933, almennt þekkt sem „sannleikurinn í verðbréfalögum“, uppfylla tvö meginverkefni. Eitt er að tryggja að fjárfestar hafi aðgang að ítarlegum reikningsskilum og öðrum viðeigandi upplýsingum um verðbréf sem eru aðgengileg almenningi til kaupa. Hitt er að banna að fyrirtækin sem selja verðbréfin dreifi sviksamlegum og sviksamlegum upplýsingum.
Til að hjálpa til við að framfylgja þessum tilskipunum krefst SEC að verðbréf sem eru til almennrar sölu í Bandaríkjunum verði almennt að vera skráð hjá framkvæmdastjórninni. Hins vegar leyfir SEC nokkrar undantekningar frá þessari reglu.
Samkvæmt SEC eru sérstakar undanþágur frá skráningarkröfunni:
Einkaframboð sem aðeins er aðgengilegt fáum einstaklingum eða stofnunum
Tilboð af takmörkuðu magni
Innanríkisgjafir
Verðbréf sveitarfélaga, ríkis og alríkisstjórna
Með því að undanþiggja fjölda smærri tilboða frá skráningarkröfunni hjálpar SEC að lækka kostnað við öryggisútboð til almennings.
##Hápunktar
SEC Form 497 er notað af verðbréfasjóðum og fjárfestingarfyrirtækjum til að leggja fram endanlegt efni í EDGAR skráningarkerfi SEC.
Dæmi um endanlegt efni eru útboðslýsing sjóðs, umboðsupplýsingar og SAI.
Útboð einkasjóða sem aðeins fáum fjárfestum er aðgengilegt eru undanþegin því að leggja fram eyðublað 497.
