Réduction
Qu'est-ce qu'un abattement ?
Un abattement est une réduction ou une exonération du niveau d' imposition d'un particulier ou d'une entreprise. Les exemples d'abattement comprennent une diminution de taxe, une réduction des pénalités ou une remise. Si un particulier ou une entreprise paie trop d'impôts ou reçoit une facture fiscale trop élevée, il peut demander un abattement au fisc.
Comment fonctionnent les abattements ?
L'abattement est une stratégie fiscale généralement utilisée par divers gouvernements pour encourager des activités spécifiques, telles que les investissements en biens d'équipement. Une incitation fiscale, par exemple, est un type d'abattement fiscal.
Les abattements sont souvent utilisés dans l'immobilier. Certaines villes ont des programmes de réduction de l'impôt foncier qui éliminent ou réduisent considérablement les paiements d' impôt foncier sur une maison pendant des années, voire des décennies. L'objectif de ces programmes est d'attirer les acheteurs vers des endroits où la demande est plus faible, comme les quartiers du centre-ville qui sont en pleine revitalisation.
Certaines villes n'offrent des abattements fiscaux que dans des zones désignées, et certaines peuvent limiter ces programmes aux propriétaires à revenu faible à moyen.
Vous pouvez acheter une propriété qui bénéficie déjà d'un abattement, ou vous pouvez acheter une propriété éligible, apporter les améliorations requises et demander vous-même l'abattement. La première option est considérablement plus facile car cela signifie que quelqu'un d'autre a enduré les maux de tête de la construction et de la bureaucratie et tout ce que vous avez à faire est d'emménager.
Les abattements n'élimineront généralement pas complètement votre facture d'impôt foncier - vous devrez toujours payer des impôts sur la valeur de la propriété avant qu'elle ne soit améliorée. Mais les économies peuvent être substantielles. Par exemple, le Portland, OR, Housing Bureau a déclaré que son programme d'abattement fiscal pourrait permettre aux propriétaires d'économiser environ 175 $ par mois, soit environ 2 100 $ par an, pour une économie totale de 21 000 $ sur 10 ans. Sans abattement, ils pourraient dépenser environ 3 100 $ par année en impôts fonciers; avec cela, ils pourraient dépenser environ 1 000 $ par an.
Considérations particulières
Les propriétés doivent souvent rester occupées par leur propriétaire pour continuer à bénéficier de l'abattement fiscal. De plus, si le bien est vendu d'un propriétaire occupant à un autre, l'abattement fiscal restera avec le logement. Cependant, la période d'abattement ne recommence pas lorsque la propriété change de mains. Si le vendeur a reçu sept ans d'abattement de taxes foncières, le nouvel acheteur recevrait les trois années restantes d'un abattement de 10 ans.
Le moyen le plus simple de savoir s'il existe des programmes de réduction de la taxe foncière dans la région où vous souhaitez acheter est de faire une recherche sur Internet pour "réduction de la taxe foncière" et le nom de votre ville. Pour les grandes villes, un nom de quartier peut être un terme de recherche plus efficace qu'un nom de ville. Le nom de votre ville ou de votre quartier plus "annonces immobilières" plus "réduction de la taxe foncière" est une autre chaîne de recherche efficace. Les agents immobiliers compétents seront également au courant de ces programmes.
Exemples d'abattement fiscal
Souvent, une administration locale souhaite attirer ou conserver des entreprises dans sa communauté. Pour y parvenir, le gouvernement peut offrir un dégrèvement fiscal sous la forme d'une réduction temporaire de la taxe professionnelle générale.
Par exemple, la Ratner Steel Company a obtenu un abattement fiscal de la ville de Portage, dans l'Indiana, pour l'agrandissement d'une usine locale et l'achat d'un coupeur d'acier de 2,5 millions de dollars. En ce qui concerne ce dernier, l'abattement stipulait que l'entreprise ne payait aucune taxe sur l'équipement la première année et n'était responsable du montant total de la taxe qu'après la fin de la période de cinq ans.
Pour le projet d'extension de l'usine, l'abattement fiscal s'est quant à lui étendu à 10 ans. La ville a déclaré qu'elle avait approuvé l'incitation parce que l'entreprise s'était engagée à créer 30 nouveaux emplois, à stimuler l'économie locale et les futures recettes de l'impôt foncier.
Un autre scénario courant d'abattement fiscal est l'abattement de l'impôt foncier. Si un particulier estime que la valeur imposable de son bien est trop élevée, il peut faire appel à son fisc local évaluateur pour un abattement.
Certaines localités offrent une réduction de la taxe foncière aux propriétaires qui restaurent ou améliorent des propriétés historiques dans des quartiers désignés. Certains types de propriétés, telles que celles contenant des entreprises à but non lucratif,. peuvent bénéficier d'abattements fiscaux en fonction du statut d'exonération fiscale du propriétaire.
La plupart des gouvernements accordent des réductions aux particuliers ou aux entreprises qui apportent quelque chose de valeur à la communauté. Ils visent à encourager une activité économique positive.
Avantages des abattements fiscaux
Habituellement, un gouvernement n'offre un abattement fiscal que lorsqu'une entreprise ou un particulier fournit quelque chose de grande valeur à la communauté. Par exemple, un gouvernement municipal peut accorder un allégement fiscal à une entreprise en échange d'un investissement dans la ville, comme un nouveau magasin, une usine ou un entrepôt.
Cela offre l'avantage supplémentaire d'augmenter les emplois dans la région. Si Target Corporation bénéficie d'un abattement fiscal sur les impôts fonciers et, en retour, construit un point de vente au détail dans la communauté locale, cela finit par créer de nombreuses opportunités d'emploi. De plus, cela augmente le bien public en ajoutant de la commodité à la ville.
Une entreprise qui bénéficie d'un abattement fiscal peut investir dans des infrastructures locales. Une nouvelle entreprise peut avoir besoin d'augmenter le nombre de routes, de conduites d'eau ou de lignes électriques dans la région afin de fonctionner efficacement. Bien que cela profite à l'entreprise elle-même, cela profite également à la communauté où l'infrastructure supplémentaire est construite.
Si les villes veulent aménager des terrains, elles peuvent désigner des zones d'aménagement. Ces zones accordent des abattements fiscaux à tout développement de logements dans la région, incitant les gens à construire des maisons.
Inconvénients potentiels de l'achat d'une propriété avec réduction d'impôt
L'abattement fiscal réduit vos taxes foncières. Comment économiser de l'argent tout en vivant dans une propriété neuve ou récemment rénovée pourrait-il avoir des inconvénients ? Eh bien, il y a quelques choses qui pourraient mal tourner.
Un problème important est que les propriétés bénéficiant d'une réduction d'impôt se trouvent parfois dans des quartiers moins recherchés. L'abattement fiscal est une incitation pour encourager les gens à se réaménager et à s'installer dans ces zones. La question de savoir si les efforts de revitalisation finiront par s'avérer fructueux est un gros point d'interrogation. Si le quartier ne s'améliore pas, la valeur de votre propriété pourrait rester stable ou même diminuer, ce qui pourrait vous empêcher de vendre et éventuellement vous faire perdre beaucoup d'argent.
Si vous continuez à vivre dans la maison après la fin de la période d'abattement, vous connaîtrez une augmentation significative de vos dépenses annuelles de logement. Il est impératif que vous gardiez un œil sur cette échéance et que vous prévoyiez l'augmentation, afin que vous puissiez vous le permettre le moment venu. Si vous vendez la propriété après la fin de la période d'abattement, vous devrez peut-être baisser le prix demandé pour tenir compte de l'augmentation des taxes.
De plus, un abattement fiscal ne vous donne pas une certitude totale sur ce que vous dépenserez en impôts fonciers. Même pendant la période d'abattement, votre compte de taxes pourrait changer. Puisque vous payez toujours des taxes sur une partie de la valeur de votre propriété, un changement de taux de taxe ou une cotisation spéciale pourrait faire augmenter votre facture de taxes foncières.
Étant donné que vous êtes imposé sur un montant inférieur et que les impôts fonciers sont basés sur un pourcentage de ce montant, toute augmentation n'affectera probablement pas trop votre budget, mais vous devez être conscient de la possibilité d'une augmentation. Bien sûr, des changements dans les taux d'imposition ou la valeur des propriétés pourraient également entraîner une diminution de votre facture, ce qui ne poserait aucun problème.
Enfin, la ville peut se réserver le droit de mettre fin à votre abattement fiscal si vous devenez en souffrance sur vos paiements de taxes foncières. Si vous êtes responsable des paiements, n'en manquez aucun. Alternativement, si votre société de prêt hypothécaire paie vos impôts, surveillez attentivement vos relevés mensuels pour vous assurer que vos factures d'impôts sont payées.
La plupart des abattements fiscaux expirent après un nombre d'années prédéterminé. Si vous achetez une propriété réduite, soyez prêt pour une forte augmentation des impôts dans le futur.
L'essentiel
Les abattements sont des exonérations spéciales destinées à réduire la charge fiscale de certaines activités économiques, généralement liées au logement et à la construction. En réduisant le prix de la construction de nouveaux logements, les gouvernements locaux cherchent à rendre le logement plus abordable pour leur population.
Points forts
Les gouvernements peuvent également offrir des réductions pour empêcher les industries à fort taux d'emploi de quitter la communauté.
Un abattement est un allégement fiscal offert par un État ou une municipalité sur certains types de biens immobiliers ou d'opportunités commerciales.
La plupart des abattements expirent après un nombre d'années prédéterminé, moment auquel les impôts reviennent à leur niveau ordinaire.
Un abattement de taxe foncière peut réduire les taxes foncières d'un logement pendant un certain temps ou accorder des allégements fiscaux aux entreprises.
Le but d'une réduction est d'encourager le développement ou l'activité économique dans une ville ou une communauté.
FAQ
Qu'est-ce qu'un abattement fiscal 421a ?
Dans l'État de New York, un abattement fiscal 421a est une exonération fiscale pour les promoteurs immobiliers qui construisent des immeubles résidentiels multifamiliaux à New York. L'abattement vise à promouvoir le logement abordable en réduisant le fardeau fiscal des promoteurs.
Qu'est-ce qu'un abattement fiscal de 421 g ?
Le 421g Tax Abatement est une incitation fiscale destinée à encourager les développements immobiliers dans le bas de Manhattan. Cette loi réduit le fardeau fiscal des promoteurs qui transforment des immeubles commerciaux en logements collectifs.
Qu'est-ce qu'un abattement fiscal J-51 ?
À New York, J-51 est un abattement de la taxe foncière pour encourager l'amélioration des immeubles d'habitation. La loi réduit la charge fiscale des promoteurs qui rénovent des immeubles résidentiels. Le montant exact de la réduction d'impôt dépend de l'emplacement du bâtiment et du type d'améliorations.
Qu'est-ce qu'un abattement fiscal pour résidence principale ?
Un abattement d'impôt pour résidence principale est une réduction des taxes foncières pour certaines maisons ou copropriétés, à condition que le propriétaire utilise cette maison comme résidence principale. Ces réductions sont généralement établies par les gouvernements locaux ou municipaux pour réduire les coûts de logement et encourager l'accession à la propriété individuelle.
