Ulykkes års erfaring
Hvad er ulykkesårserfaring?
Ulykkesårserfaring er et udtryk, der bruges i forsikringsbranchen til at beskrive de indtjente præmier og tab i løbet af en bestemt periode. En ulykkesårserfaring undersøges typisk i 12 måneder, kaldet ulykkesåret. Eksponeringsperioden er normalt sat til kalenderåret og starter den 1. januar.
Ulykkesårserfaring bruges til at angive, om præmier effektivt dækker et forsikringsselskabs tab. En negativ statistik indikerer, at præmierne ikke var tilstrækkelige til at dække tab. Ulykkesårserfaring inkluderer typisk tab, når de opstår, ikke når de indberettes. Det inkluderer også præmier optjent i samme tidsrum, uanset hvornår præmierne blev tegnet.
Forståelse af ulykkesårserfaring
Forsikringsforsikringsselskaber forsikrer mennesker og virksomheder ved at opveje risici og bestemme præmien for at forsikre denne risiko. En kalenderårserfaring bruges til at angive, om præmier effektivt dækker et forsikringsselskabs tab.
Et forsikringsselskabs kalenderårserfaring er derfor et mål for, hvor godt et selskab tegner forsikringer og dets evne til at vurdere risici. For at være rentabel skal kalenderårsoplevelser være større end én.
Kalenderårserfaring vs. Politik års erfaring
Der er to typer ulykkesberegninger: kalenderårserfaring og policeårserfaring.
Kalenderårserfaringen omfatter tab opstået i løbet af kalenderåret og præmier optjent i samme tidsrum. Tab omfatter opståede, men ikke rapporterede (IBNR) tab og ændringer i reservetab.
Forsikringsårserfaring omfatter præmier og tab fra policer, der er fornyet eller tegnet i løbet af et givet år. Tab (herunder tabsreserver) fra policer medtages kun, hvis policerne fornyes eller tegnes i løbet af året, og præmier medtages kun, hvis de er optjent på samme tid. I løbet af året anses beregningen for at være "udviklende", hvilket betyder, at beregningen ikke kan afsluttes, før tab er udlignet.
Forskellen mellem de to metoder er, at kalenderårserfaringen ser på tab fra skader fremsat i løbet af et specifikt år (med vægt på "tab"), og policeårserfaringen ser på, hvordan et specifikt sæt policer – dem, der træder i kraft i løbet af året — er udsat for tab (hovedvægt på "eksponering").
Aktuarer bruger data for policeår, fordi de matcher krav fremsat mod specifikke policer. Ulempen ved at anvende denne metode er, at forsikringsselskaberne løbende tegner nye policer, hvilket gør analysen af policer tegnet sent i kalenderåret anderledes. Disse politikker vil strække sig over to kalenderår.
Den mest nøjagtige måde at beregne ulykkesårserfaring på er at dividere samlede tab (tab plus tabsreserver) med optjent eksponering, som er antallet af præmier, der er udsat for tab over en given periode. Fordi denne metode kan tage længere tid at beregne, kan optjente præmier beregnes ved hjælp af kontooptjent metode.
Sådan beregnes ulykkesårserfaring
Ulykkes års erfaring beregnes således:
Ulykkesårserfaring = Regnskabsmæssig optjent præmie / påløbne tab og tabsjusteringsomkostninger (LAE), omkostningerne forbundet med at undersøge og opstille et forsikringskrav, for alle tab.
Opståede, men ikke rapporterede (IBNR) tab og ændringer i tabsreserver - et skøn over det beløb, et forsikringsselskab skal udbetale på fremtidige forsikringskrav på policer, som det har tegnet - tages også i betragtning ved beregning af tab.
##Højdepunkter
Ulykkesårserfaring viser de indtjente præmier og tab i løbet af en bestemt periode, typisk 12 måneder.
Eksponeringsperioden er normalt sat til kalenderåret og starter den 1. januar.
Ulykkesårserfaring beregnes ved at dividere den optjente præmie med de afholdte tab og tabsreguleringsudgifter.
Ulykkesårserfaring bruges til at angive, om præmier effektivt dækker et forsikringsselskabs tab
