Onnettomuusvuoden kokemus
Mikä on tapaturmavuoden kokemus?
Tapaturmavuoden kokemus on vakuutusalalla käytetty termi kuvaamaan tietyn ajanjakson aikana ansaittuja maksuja ja tappioita. Tapaturmavuoden kokemusta tarkastellaan tyypillisesti kahdentoista kuukauden ajan, jota kutsutaan tapaturmavuodeksi. Altistumisaika asetetaan yleensä kalenterivuodelle ja alkaa 1. tammikuuta.
Tapaturmavuoden kokemusta käytetään osoittamaan, kattavatko vakuutusmaksut tehokkaasti vakuutuksenantajan vahingot. Negatiivinen tilasto osoittaa, että vakuutusmaksut eivät riittäneet kattamaan tappioita. Tapaturmavuoden kokemus sisältää tyypillisesti menetykset silloin, kun ne tapahtuvat, ei silloin, kun niistä ilmoitetaan. Se sisältää myös saman ajanjakson aikana ansaitut vakuutusmaksut riippumatta siitä, milloin vakuutusmaksu on tehty.
Tapaturmavuoden kokemuksen ymmärtäminen
Vakuutusyhtiöt vakuuttavat ihmisiä ja yrityksiä punnitsemalla riskejä ja määrittämällä kyseisen riskin vakuuttamiseksi perittävän vakuutusmaksun. Kalenterivuoden kokemusta käytetään osoittamaan, kattavatko vakuutusmaksut tehokkaasti vakuutuksenantajan tappiot.
Vakuutuksenantajan kalenterivuoden kokemus on siis mitta siitä, kuinka hyvin yritys vakuuttaa ja kuinka hyvin se pystyy arvioimaan riskejä. Ollakseen kannattava kalenterivuoden kokemusten on oltava yhtä pitkiä.
Kalenterivuoden kokemus vs. Käytännön vuoden kokemus
Tapaturmavuoden kokemuslaskelmia on kahdenlaisia: kalenterivuoden kokemus ja vakuutusvuoden kokemus.
Kalenterivuoden kokemus sisältää kalenterivuoden aikana syntyneet tappiot ja samalla ajanjaksolla ansaitut vakuutusmaksut. Tappiot sisältävät syntyneet, mutta raportoimattomat (IBNR) tappiot ja muutokset varaustappioon.
Vakuutusvuoden kokemus sisältää vakuutusmaksut ja tappiot tietyn vuoden aikana uusituista tai annetuista vakuutuksista. Vakuutusten tappiot (mukaan lukien tappiovaraukset) otetaan mukaan vain, jos vakuutus uusitaan tai vakuutetaan vuoden aikana, ja vakuutusmaksut vain, jos ne on ansaittu samana aikana. Vuoden aikana laskennan katsotaan olevan "kehittäviä", mikä tarkoittaa, että laskentaa ei voida viimeistellä ennen kuin tappiot on selvitetty.
Ero näiden kahden menetelmän välillä on se, että kalenterivuoden kokemuksessa tarkastellaan tietyn vuoden aikana tehdyistä korvauksista aiheutuneita tappioita (korostus "tappiolla") ja vakuutusvuoden kokemuksessa tarkastellaan, kuinka tietty vakuutus - ne, jotka tulevat voimaan vuoden aikana – ovat alttiina tappioille (painotus "altistumisesta").
Aktuaarit käyttävät vakuutusvuositietoja, koska ne vastaavat tiettyjä käytäntöjä vastaan esitettyjä väitteitä. Tämän menetelmän käytön haittana on se, että vakuutukset tekevät jatkuvasti uusia vakuutuksia, mikä tekee kalenterivuoden lopussa tehtyjen vakuutusten analyysistä erilaisen. Nämä vakuutukset ulottuvat kahdelle kalenterivuodelle.
Tarkin tapa laskea tapaturmavuoden kokemus on jakaa tappioiden kokonaismäärä (syntyneet tappiot plus vahinkoreservit) ansaitulla vastuulla, joka on tappiolle altistuneiden vakuutusmaksujen määrä tietyn ajanjakson aikana. Koska tämän menetelmän laskeminen voi viedä enemmän aikaa, ansaitut vakuutusmaksut voidaan laskea käyttämällä tilin ansaittua menetelmää.
Kuinka laskea tapaturmavuoden kokemus
Tapaturmavuoden kokemus lasketaan seuraavasti:
Tapaturmavuoden kokemus = kirjanpidon ansaittu vakuutusmaksu / aiheutuneet tappiot ja vahingonkorvauskulut (LAE), kustannukset, jotka liittyvät vakuutuskorvausvaatimuksen tutkimiseen ja asettamiseen kaikille vahingoille.
Tapahtumia laskettaessa huomioidaan myös syntyneet, mutta raportoimattomat (IBNR) vahingot ja tappiovarausten muutokset – arvio summasta, jonka vakuutusyhtiö joutuu maksamaan tulevista vakuutuskorvauksistaan vakuutuksilla.
##Kohokohdat
Tapaturmavuoden kokemus osoittaa tietyn ajanjakson, tyypillisesti 12 kuukauden, ansaitut maksut ja syntyneet tappiot.
Altistumisaika asetetaan yleensä kalenterivuodelle ja alkaa 1. tammikuuta.
Tapaturmavuoden kokemus lasketaan jakamalla ansaittu vakuutusmaksu syntyneillä tappioilla ja vahingonkorvauskuluilla.
Tapaturmavuoden kokemusta käytetään osoittamaan, kattavatko vakuutusmaksut tehokkaasti vakuutuksenantajan vahingot
