Experiência do ano do acidente
O que é a experiência do ano do acidente?
A experiência do ano do acidente é um termo usado no setor de seguros para descrever os prêmios ganhos e as perdas incorridas durante um período específico de tempo. Uma experiência de ano de acidente é normalmente examinada por doze meses, chamada de ano de acidente. O período de exposição geralmente é definido para o ano civil e começa em 1º de janeiro.
A experiência do ano do acidente é usada para indicar se os prêmios cobrem efetivamente as perdas de uma seguradora. Uma estatística negativa indica que os prêmios não foram suficientes para cobrir as perdas. A experiência do ano do acidente normalmente inclui perdas quando ocorrem, não quando são relatadas. Também inclui prêmios ganhos durante o mesmo período de tempo, independentemente de quando os prêmios foram subscritos.
Entendendo a experiência do ano do acidente
Os subscritores de seguros asseguram pessoas e empresas avaliando os riscos e determinando o prêmio a ser cobrado para garantir esse risco. A experiência do ano civil é usada para indicar se os prêmios cobrem efetivamente as perdas de uma seguradora.
A experiência anual de uma seguradora é, portanto, uma medida de quão bem uma empresa subscreve seguros e sua capacidade de avaliar riscos. Para serem lucrativas, as experiências do ano civil precisam ser maiores que um.
Experiência do ano civil vs. Experiência do ano da apólice
Existem dois tipos de cálculos de experiência de ano de acidente: experiência de ano civil e experiência de ano de apólice.
A experiência do ano civil inclui perdas incorridas durante o ano civil e prêmios ganhos durante o mesmo período de tempo. As perdas incluem perdas incorridas mas não reportadas (IBNR) e alterações na perda de reservas.
A experiência do ano da apólice inclui prêmios e perdas de apólices que são renovadas ou subscritas durante um determinado ano. As perdas (incluindo reservas para perdas) de apólices são incluídas apenas se as apólices forem renovadas ou subscritas durante o ano, e os prêmios serão incluídos apenas se forem ganhos durante o mesmo período. Durante o ano, o cálculo é considerado “em desenvolvimento”, o que significa que o cálculo não pode ser finalizado até que as perdas sejam liquidadas.
A diferença entre os dois métodos é que a experiência do ano civil analisa as perdas de sinistros feitos durante um ano específico (ênfase em “perda”), e a experiência do ano da apólice analisa como um conjunto específico de apólices - aquelas que entram em vigor durante do ano – estão expostos a perdas (ênfase em “exposição”).
Os atuários usam os dados do ano da apólice porque correspondem às reivindicações feitas contra apólices específicas. A desvantagem de empregar esse método é que as seguradoras subscrevem continuamente novas apólices, o que torna a análise das apólices subscritas no final do ano civil diferente. Essas políticas se estenderão por dois anos civis.
A maneira mais precisa de calcular a experiência do ano de acidentes é dividir as perdas totais (perdas incorridas mais reservas para perdas) pela exposição ganha, que é o número de prêmios expostos a perdas durante um determinado período de tempo. Como esse método pode levar mais tempo para ser calculado, os prêmios ganhos podem ser calculados usando o método de ganho por conta.
Como calcular a experiência do ano do acidente
A experiência do ano do acidente é calculada da seguinte forma:
Experiência do ano do acidente = Prêmio Ganho Contábil / Perdas Incorridas e Despesas de Ajuste de Perdas (LAE), o custo associado à investigação e definição de uma reivindicação de seguro, para todas as perdas.
Perdas incorridas, mas não relatadas (IBNR) e alterações nas provisões para sinistros – uma estimativa do valor que uma seguradora terá que pagar em sinistros futuros de apólices que ela subscreveu – também são levadas em consideração no cálculo de perdas.
##Destaques
A experiência do ano do acidente mostra os prêmios ganhos e as perdas incorridas durante um período específico de tempo, normalmente 12 meses.
O período de exposição geralmente é definido para o ano civil e começa em 1º de janeiro.
A experiência do ano do acidente é calculada dividindo o prêmio ganho pelas perdas incorridas e despesas de ajuste de perdas.
A experiência do ano do acidente é usada para indicar se os prêmios cobrem efetivamente as perdas de uma seguradora
