Vestige de la falaise

Qu'est-ce que Cliff Vesting ?

L'acquisition en falaise est le processus par lequel les employés acquièrent le droit de recevoir tous les avantages du compte de régime de retraite qualifié de leur entreprise à une date précise, plutôt que d'être acquis progressivement sur une période de temps. Le processus d' acquisition s'applique à la fois aux régimes de retraite qualifiés et aux régimes de retraite offerts aux employés.

Les entreprises utilisent l'acquisition pour récompenser les employés pour les années travaillées dans une entreprise et pour aider l'entreprise à atteindre ses objectifs financiers. L'acquisition graduée,. dans laquelle les avantages s'accélèrent avec le temps, est à l'opposé de l'acquisition en falaise.

Comprendre l'acquisition de falaise

Cliff vesting est plus couramment utilisé par les startups car il leur permet d'évaluer les employés avant de leur engager une gamme complète d'avantages. Pour les employés, l'acquisition en falaise peut être une affaire incertaine avec des avantages et des inconvénients. Bien qu'il offre l'avantage d'encaisser rapidement, l'acquisition en falaise peut être plus risquée pour les employés s'ils quittent une entreprise avant la date d'acquisition, ou si l'entreprise est une startup qui fait faillite avant la date d'acquisition.

Dans certains cas, un employé peut également être licencié avant la date d'acquisition. Cela signifie qu'ils perdent l'accès aux avantages promis plus tôt. La période d'acquisition typique de la falaise est de cinq ans. À l'échéance de la période d'acquisition, les employés peuvent transférer leurs avantages dans un nouveau 401 (k) ou effectuer un retrait.

Régimes à prestations définies ou à cotisations définies

Lorsqu'un employé devient acquis, les avantages que le travailleur reçoit sont différents selon le type de régime de retraite offert par l'entreprise. Un régime à prestations déterminées,. par exemple, signifie que l'employeur est tenu de verser chaque année un montant spécifique à l'ancien employé, en fonction du salaire de l'année précédente, des années de service et d'autres facteurs.

D'un autre côté, un régime à cotisations déterminées signifie que l'employeur doit cotiser un montant précis dans le régime, mais ce type de prestation ne précise pas le montant du versement au retraité. Le paiement du retraité dépend du rendement des placements des actifs du régime. Ce type de régime, par exemple, peut obliger l'entreprise à cotiser 3 % du salaire du travailleur à un régime de retraite, mais la prestation versée au retraité n'est pas connue. La loi de 2006 sur la protection des pensions recommande une période d'acquisition maximale de 3 ans pour les régimes à cotisations définies.

Exemples de calendriers d'acquisition

Supposons que Jane travaille pour GE et participe à un plan de retraite qualifié, qui lui permet de cotiser jusqu'à 5 % de son salaire annuel avant impôt. GE égale les cotisations de Jane jusqu'à un plafond de 5 % de son salaire. Au cours de la première année de son emploi, Jane contribue 5 000 $ et GE correspond en versant 5 000 $ supplémentaires. Si Jane quitte l'entreprise après la première année, elle est propriétaire des dollars qu'elle a versés, quel que soit le calendrier d'acquisition du montant versé par GE. Mais si elle a accès à la contribution de 5 000 $ de GE dépend si GE a utilisé l'acquisition de falaise et si oui, à quoi ressemble ce calendrier.

GE, l'employeur de Jane, est tenu de communiquer le calendrier d'acquisition aux employés et de déclarer le solde du régime de retraite admissible à chaque travailleur. Si GE établissait un calendrier d'acquisition sur quatre ans, Jane serait investie de 25 % des contributions de 5 000 $ de l'entreprise à la fin de la première année. D'un autre côté, un calendrier de trois ans utilisant l'acquisition en bloc signifie que Jane n'est éligible à aucune contribution de l'employeur jusqu'à la fin de la troisième année.

Points forts

• Les startups utilisent couramment le cliff vesting car cela les aide à évaluer les employés avant de s'engager réellement dans les avantages sociaux.

• L'acquisition en falaise fait référence à l'acquisition des avantages sociaux sur une courte période de temps.

• L'acquisition de Cliff a des avantages et des inconvénients pour les employés.