नाली IRA

एक नाली आईआरए क्या है?

एक नाली IRA एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से किसी अन्य योग्य योजना में धन को रोल करने के लिए उपयोग किया जाने वाला खाता है। आम तौर पर, इस प्रकार के व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) का उपयोग करने का इरादा संपत्ति को स्टोर करना है जब तक कि उन्हें एक नए नियोक्ता की योग्य योजना में शामिल नहीं किया जा सके। एक नाली IRA को " रोलओवर IRA " के रूप में भी जाना जाता है ।

एक नाली IRA को समझना

एक IRA योजना समझौते पर हस्ताक्षर करके एक नाली IRA की स्थापना की जाती है । नाली IRA बनाने के लिए कोई विशेष प्रावधान नहीं है। इसके बजाय, केवल कुछ नियमों को पूरा करना, जैसे कि किसी अन्य स्रोत से संपत्ति का मिश्रण नहीं करना और यह सुनिश्चित करना कि पैसा एक योग्य रोलओवर या एक योग्य योजना या 403 (बी) से सीधे रोलओवर से उत्पन्न हुआ है,. केवल आवश्यकताएं हैं ।

एक योग्य योजना से एक नाली आईआरए को हस्तांतरित योगदान की राशि पर कोई सीमा नहीं है, न ही किए जा सकने वाले लेनदेन की संख्या पर। एक व्यक्ति को अपनी योग्य सेवानिवृत्ति योजना में नाली IRA में 100% संपत्ति का योगदान करने की आवश्यकता नहीं है।

इसके अलावा, एक नाली IRA पर कोई समय सीमा नहीं है। परिसंपत्तियां दशकों तक एक नाली IRA में निवास कर सकती हैं और विकसित हो सकती हैं और अभी भी एक नए नियोक्ता की 401 (के) योजना में शामिल की जा सकती हैं। कोई न्यूनतम अवधि नहीं है कि संपत्ति एक नाली आईआरए में रहनी चाहिए ।

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) में रोलओवर पर कुछ सीमाएं हैं, जैसे कि एक ही आईआरए खाते से प्रति वर्ष केवल एक रोलओवर की अनुमति देना। यह परंपरागत आईआरए से रोथ आईआरए (रूपांतरण), ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर से दूसरे आईआरए, आईआरए-टू-प्लान रोलओवर, प्लान-टू-आईआरए रोलओवर और प्लान-टू-प्लान रोलओवर पर रोलओवर पर लागू नहीं होता है ।

एक नाली आईआरए के लाभ

एक नाली आईआरए का सबसे बड़ा लाभ वह लचीलापन है जो एक ऐसे व्यक्ति को प्रदान करता है जिसने नौकरी छोड़ दी है और उसे 401 (के) संपत्ति (या किसी अन्य योग्य सेवानिवृत्ति योजना से संपत्ति) पार्क करने के लिए जगह मिलनी चाहिए। विशेष रूप से, एक नाली आईआरए आईआरएस 60-दिवसीय रोलओवर आवश्यकता के आसपास एक रास्ता प्रदान करता है ।

कई मामलों में, एक नई नौकरी खोजने और संपत्ति को एक सेवानिवृत्ति योजना से दूसरे में पोर्ट करने की प्रक्रिया को पूरा करने में 60 दिनों से अधिक समय लगता है। एक नाली या रोलओवर IRA का उपयोग किए बिना, किसी व्यक्ति को प्रारंभिक वितरण लेने के लिए कर दंड प्राप्त हो सकता है।

पिछले दो दशकों में, हालांकि, नाली IRAs की आवश्यकता कम हो गई है। यह मुख्य रूप से आर्थिक जी रोथ और टैक्स रिलीफ सुलह अधिनियम 2001 (ईजीटीआरआरए) के कारण है। अधिनियम ने योजना-धारकों की अपनी संपत्ति को पोर्ट करने की क्षमता का विस्तार किया, विशेष रूप से उन्हें IRA परिसंपत्तियों को योग्य सेवानिवृत्ति खातों में स्थानांतरित करने की अनुमति दी, भले ही उन्होंने एक नाली IRA का उपयोग न किया हो ।

एक नाली आईआरए के नुकसान

आईआरए की पेशकश करने वाले सभी लचीलेपन के लिए, कुछ ट्रेडऑफ़ हैं। उदाहरण के लिए, एक बार संपत्ति को एक नाली आईआरए में स्थानांतरित कर दिया गया है, कोई अतिरिक्त योगदान नहीं किया जा सकता है, अन्यथा, यह एक नाली बनना बंद कर देता है ।

यदि एक नाली IRA उपयोगकर्ता के पास उनके निपटान में कोई अन्य सेवानिवृत्ति बचत वाहन नहीं है, तो वे कर-सुविधा वाली बचत योजना में योगदान करने में असमर्थ होंगे और अपने सेवानिवृत्ति बचत लक्ष्यों में पीछे रह सकते हैं।

इसी तरह, धन को अन्य स्रोतों से नाली IRA में स्थानांतरित नहीं किया जा सकता है अन्यथा यह अपना कर लाभ खो देगा (अब पूंजीगत लाभ कर-मुक्त जमा करने में सक्षम नहीं होगा और आगे के औसत कर उपचार के लिए पात्र होगा)।

वास्तव में, जब तक आप इसे किसी अन्य स्थान पर स्थानांतरित करने के लिए तैयार नहीं होते हैं, जैसे कि नियोक्ता सेवानिवृत्ति खाता, तब तक सेवानिवृत्ति खाते को एक स्थान पर स्थिर रखना सबसे अधिक समझ में आता है। यह एक नाली IRA का उपयोग करने की आवश्यकता और अतिरिक्त कार्य को हटा देता है।

हाइलाइट्स

• एक नाली IRA पर कोई समय सीमा नहीं है। परिसंपत्तियां दशकों तक एक नाली IRA में निवास कर सकती हैं और विकसित हो सकती हैं और फिर भी एक नए खाते में रोलओवर की जा सकती हैं।

• एक नाली IRA का प्राथमिक लाभ यह है कि यह कानूनी रूप से किसी व्यक्ति को 60 दिनों के भीतर एक खाते को दूसरे खाते में रोल करने या दंड लगाने के IRS नियम को बायपास करने की अनुमति देता है।

• 2001 के आर्थिक विकास और कर राहत सुलह अधिनियम के पारित होने के बाद से, जिसने खाताधारकों के लिए पोर्टेबिलिटी विकल्पों में सुधार किया है, नाली IRAs की आवश्यकता कम हो गई है।

• यदि कोई व्यक्ति अपने नाली आईआरए में योगदान देता है तो वह अपनी नाली की स्थिति खो देता है।

• एक नाली IRA एक अस्थायी खाता है जिसका उपयोग धन रखने के लिए किया जाता है जब तक कि उन्हें एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से दूसरी योग्य सेवानिवृत्ति योजना में स्थानांतरित नहीं किया जा सकता है।