Conduit IRA
Qu'est-ce qu'un conduit IRA ?
Un conduit IRA est un compte utilisé pour transférer des fonds d'un régime de retraite qualifié à un autre régime qualifié. En règle générale, l'intention d'utiliser ce type de compte de retraite individuel (IRA) est de stocker des actifs jusqu'à ce qu'ils puissent être transférés dans le plan qualifié d'un nouvel employeur. Un conduit IRA est également connu sous le nom de « rollover IRA ».
Comprendre un conduit IRA
Un conduit IRA est mis en place en signant un accord de plan IRA. Il n'y a pas de disposition spécifique pour la création d'un conduit IRA. Au lieu de cela, il suffit de respecter certaines règles, telles que ne pas mélanger les actifs d'une autre source et s'assurer que l'argent provient d'un roulement admissible ou d'un roulement direct d'un plan qualifié ou 403 (b),. sont les seules exigences .
Il n'y a pas de limite sur la somme des contributions transférées à un conduit IRA à partir d'un plan qualifié, ni sur le nombre de transactions qui peuvent être effectuées. Un individu n'a pas besoin de contribuer 100% des actifs de son régime de retraite qualifié au conduit IRA.
En outre, il n'y a pas de limite de temps sur un conduit IRA. Les actifs pourraient résider et croître dans un conduit IRA pendant des décennies et être toujours transférés dans le plan 401 (k) d'un nouvel employeur. Il n'y a pas non plus de durée minimale pendant laquelle les actifs doivent rester dans un conduit IRA .
L' Internal Revenue Service (IRS) a certaines limites sur les roulements, comme n'autoriser qu'un seul roulement par an à partir du même compte IRA. Cela ne s'applique pas aux roulements des IRA traditionnels aux Roth IRA (conversions), aux transferts de fiduciaire à fiduciaire vers un autre IRA, aux roulements d'IRA à plan, aux roulements de plan à IRA et aux roulements de plan à plan .
Avantages d'un Conduit IRA
Le plus grand avantage d'un conduit IRA est la flexibilité qu'il offre à une personne qui a quitté son emploi et doit trouver un endroit pour garer des actifs 401 (k) (ou des actifs d'un autre régime de retraite qualifié). Plus précisément, un conduit IRA permet de contourner l'exigence de roulement de 60 jours de l'IRS .
Dans de nombreux cas, il faut plus de 60 jours pour trouver un nouvel emploi et terminer le processus de transfert des actifs d'un régime de retraite à un autre. Sans utiliser un conduit ou un roulement IRA, un individu pourrait recevoir une pénalité fiscale pour avoir effectué une distribution anticipée.
Au cours des deux dernières décennies, cependant, le besoin d'IRA conduits a diminué. Cela est principalement dû à la loi de 2001 sur la croissance économique et le rapprochement des allégements fiscaux (EGTRRA). La loi a élargi la capacité des titulaires de régime à transférer leurs actifs, en leur permettant notamment de transférer des actifs IRA dans des comptes de retraite éligibles même s'ils n'ont pas utilisé un conduit IRA .
Inconvénients d'un Conduit IRA
Pour toute la flexibilité qu'offrent les IRA conduits, il existe certains compromis. Par exemple, une fois que les actifs ont été transférés à un conduit IRA, aucune contribution supplémentaire ne peut être faite, sinon, il cesse d'être un conduit .
Si un utilisateur conduit de l'IRA n'a pas d'autre véhicule d'épargne-retraite à sa disposition, il ne pourra pas contribuer à un régime d'épargne fiscalement avantageux et pourrait prendre du retard dans ses objectifs d'épargne-retraite.
De même, l'argent ne peut pas être transféré dans le conduit IRA à partir d'autres sources, sinon il perdra son avantage fiscal (n'étant plus en mesure d'accumuler des gains en capital en franchise d'impôt et d'être éligible au traitement fiscal d'étalement).
En réalité, il est plus logique de garder un compte de retraite statique à un endroit jusqu'à ce que vous soyez prêt à le déplacer vers un autre endroit, comme un compte de retraite d'employeur. Cela supprime le besoin et le travail supplémentaire d'avoir à utiliser un conduit IRA.
Points forts
Il n'y a pas de limite de temps sur un conduit IRA. Les actifs peuvent résider et croître dans un conduit IRA pendant des décennies et être toujours transférés dans un nouveau compte.
Le principal avantage d'un conduit IRA est qu'il permet légalement à un individu de contourner la règle de l'IRS de transférer un compte dans un autre dans les 60 jours ou d'encourir des pénalités.
Depuis l'adoption de la loi de 2001 sur la croissance économique et la réconciliation des allégements fiscaux, qui a amélioré les options de portabilité pour les titulaires de compte, le besoin d'IRA conduits a diminué.
Si un individu apporte une contribution à son conduit IRA, il perd son statut de conduit.
Un conduit IRA est un compte temporaire utilisé pour détenir des fonds jusqu'à ce qu'ils puissent être déplacés d'un régime de retraite qualifié à un autre régime de retraite qualifié.
